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公开时间：2023年9月26日

第一部分部门概况3

一、部门职责3

二、机构设置5

第二部分2022年度部门决算情况说明6

一、收入支出决算总体情况说明6

二、收入决算情况说明6

三、支出决算情况说明7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明8

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明11

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 11

八、政府性基金预算支出决算情况说明13

九、国有资本经营预算支出决算情况说明13

十、其他重要事项的情况说明13

第三部分名词解释16

第四部分附件19

第五部分附表51

一、收入支出决算总表52

二、收入决算表53

三、支出决算表54

四、财政拨款收入支出决算总表55

五、财政拨款支出决算明细表56

六、一般公共预算财政拨款支出决算表57

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表58

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表59

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表60

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表61

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表62

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表63

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 64

第一部分部门概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计相关规定，拟定全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（二）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。

（三）负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财政收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产责任审计。

（六）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，协助办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计文书。

（九）依法组织开展国际组织和外国政府援助、贷款项目审计。

（十）指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（十一）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（十二）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、机构设置

旺苍县审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入旺苍县审计局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：无。

第二部分2022年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计577.68万元。与2021年相比，收入增加97.51万元，增长20.3%；支出增加97.51万元，增长20.3%。主要变动原因是人员增加6人。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2022年本年收入合计577.68万元，其中：一般公共预算财政拨款收入577.68万元，占100%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2022年本年支出合计577.68万元，其中：基本支出513.64万元，占88.91%；项目支出64.03万元，占11.09%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计577.68万元。与2021年相比，收入增加97.51万元，增长20.3%；支出增加97.51万元，增长20.3%。主要变动原因是人员增加6人。

 

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出577.68万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加97.51万元，增长20.3%。主要变动原因是人员增加6人。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出577.68万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出473.78万元，占82.01%；社会保障和就业支出53.47万元，占9.26%；卫生健康支出16.86万元，占2.92%；住房保障支出33.57万元，占5.81%。

 

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为577.68万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为328.27万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为18.50万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为45.53万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为81.48万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为33.90万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为19.57万元，完成预算100%。

7.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为16.86万元，完成预算100%。

8.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为33.57万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出513.64万元，其中：

人员经费451.77万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金等。
　　公用经费61.87万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为4.96万元，完成预算100%，较上年减少1.24万元，下降25%，预算数与决算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算4.96万元，占100%。具体情况如下：

 

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2021年相比保持不变。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2021年相比保持不变。其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2022年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出4.96万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2021年减少1.24万元，下降25%。主要原因是响应全县过紧日子政策要求。

4.国内公务接待支出4.96万元，主要用于开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待92批次，805人次（不包括陪同人员），共计支出4.96万元，具体内容包括：市审计局督导、调研审计工作2.08万元、其他县区审计局交流调研审计工作2.88万元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，旺苍县审计局机关运行经费支出61.87万元，比2021年增加17.53万元，增长28.33%。主要原因是人员增加6人。

（二）政府采购支出情况

2022年，旺苍县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，旺苍县审计局共有车辆0辆。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对党建活动经费项目等5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控。

组织对2022年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成旺苍县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、2022年省市县各类专项审计费支出绩效自评报告等专项预算项目绩效自评报告，其中，旺苍县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为99分，绩效自评综述：2022年旺苍县审计局整体支出绩效自查自评结果良好，全年基本支出保证了部门的正常运转，项目支出保障了重点工作的开展。2022年省市县各类专项资金支出绩效自评得分为99分，绩效自评综述：2022年省市县各类专项资金主要保障机关信息化建设、人才队伍能力提升和审计项目具体实施等工作，该项目资金全年执行率100%，资金及时足额划拨到位，切实保障了我局机关队伍的建设和工作的开展，对我局各项工作起到了推进作用，绩效自评报告详见附件。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

4.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

8.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指事业单位的基本支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

11.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指机关事业单位职工因工（病）死亡的一次性抚恤金支出。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

13.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

14.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

15.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

16.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1

2022年旺苍县审计局整体绩效评价报告

（报告范围包括机关和下属单位）

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。

旺苍县审计局下属二级单位4个，其中行政单位0个，内设参照公务员法管理事业单位2个，其他事业单位2个。主要包括：旺苍县审计执法大队、旺苍县财政执法监督所、旺苍县审计信息中心、旺苍县经济责任和固定资产投资审计中心。

（二）机构职能和人员概况。

1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计相关规定，拟定全县审计规范性文件，负责本系统、本部门依法行政工作。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

2.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。

3.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财政收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，协助办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计文书。

9.依法组织开展国际组织和外国政府援助、贷款项目审计。

10.指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

12.完成县委、县政府交办的其他任务。

2022年年末在编人员37人，其中：公务员13人，工人2人，参公7人，事业14人。其他人员：退休职工18人，临时人员1人。

（三）年度主要工作任务。

今年以来，在县委、县政府和上级审计机关的坚强领导下，县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实中央、省委、市委、县委审计委员会和省、市审计工作会议精神，依法全面履行审计监督职责，有效发挥了审计监督职能作用。全年完成计划内项目26个。旺苍县审计局荣获“市级文明单位”称号，被县委、县政府表彰为2021年度实施乡村振兴战略实绩考核“先进单位”，荣获全县宣传思想工作“先进单位”称号。42条经验做法在署厅媒体刊载,27条信息被市局管理媒体采用。

（四）部门整体支出绩效目标。

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大及十九届历次全会和二十大精神，全面贯彻落实中央、省委、市委、县委审计委员会和省、市审计工作会议精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以改革开放为动力，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为推动我县经济发展再上新台阶做出贡献。

二、部门资金收支情况

（一）部门总体收支情况。

1.部门总体收入情况

2022年旺苍县审计局年初预算收入为351.66万元，年末决算收入合计577.68万元。

2.部门总体支出情况

2022 年我部门年初预算支出为351.66 万元，年末决算支出合计577.68万元。

3.部门总体结转结余情况

年末结转和结余0万元。

（二）部门财政拨款收支情况。

1.部门财政拨款收入情况

2022 年财政拨款收入为577.68万元，其中：一般公共预算财政拨款577.68万元。

2.部门财政拨款支出情况

2022 年财政拨款支出577.68万元，其中，按支出性质分类：基本支出 513.64 万元；项目支出64.03万元。

3.部门财政拨款结转结余情况

2022 部门财政拨款无结转结余。

三、部门整体绩效分析

（一）部门预算项目绩效分析。

1.人员类项目绩效分析

2022年，旺苍县审计局人员类项目以“严格执行相关政策，保障工资及时发放、足额发放，预算编制科学合理，减少结余资金”为绩效目标。年度内合理、有效使用项目资金，保障单位正常运转，以预算项目绩效为核心，年度项目目标基本实现。项目资金支出严格在开支范围内进行，项目绩效运行监控过程中，对进度缓慢的项目及时提出处置意见并积极落实，执行进度情况较为良好,项目整体执行进度良好，无低效无效资金和违规记录等情况。

2.运转类项目绩效分析

2022年，旺苍县审计局运转类项目以“保障单位日常运转，提高预算编制质量，严格执行预算”为绩效目标。年度内合理、有效使用项目资金，保障单位正常运转，以预算项目绩效为核心，部门预算项目实际均已完成，年度项目目标基本实现。项目资金支出严格在开支范围内进行，项目运行监控过程中，对进度缓慢的项目及时提出处置意见并积极落实。

（二）部门整体履职绩效分析。

1.坚决贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神。

县委审计委员会办公室始终把深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神作为重大政治责任和重要政治任务，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。以习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神为根本遵循，研究部署年度审计工作。县委审计委员会办公室（以下简称“县委审计办”）、县审计局高度重视，切实把贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，体现到贯彻落实党的路线方针政策的实际行动上，体现到推动高质量发展的实际行动上，体现到为党分忧、为国尽责、为民奉献的实际行动上，做到“为国而审、为民而计”。县审计局荣获全市2021年度统一组织项目绩效评价“先进单位”荣誉称号。43条经验做法在署厅媒体刊载，27条信息被市局媒体采用。

2.坚持党对审计工作的全面领导，审计政治属性得到充分彰显。

县委审计委员会办公室始终坚持把党的领导落实到审计工作全过程各方面，强化工作统筹，严格请示报告，依法履行职责，推动党中央决策部署和省市县委、县政府工作要求落地落实，确保政令畅通、令行禁止。高度重视审计成果运用，县委审计委员会领导对审计工作作出批示5次。一是完善党领导审计工作的制度机制。严格执行习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示、上级党委审计委员会会议精神、上级审计工作会议精神传达学习机制，加强对全县审计工作的统筹，接受上级党委审计委员会的组织领导和业务指导。加强县委审计委员会成员单位间的沟通联络和协调，推动审计监督与人大监督、纪检监察、干部监督、巡视巡察、公安、司法等互联互通。二是严格执行重大事项请示报告制度。严守政治纪律和政治规矩，严格执行重大事项请示报告制度，共向市委审计委员会及其办公室报告重大事项4件，县委审计办全年向县委审计委员会报送各类请示、报告和重要信息等6件。三是充分发挥县委审计办平台作用。提升县委审计办和县审计局的协同工作水平，严格执行县委审计委员会工作规则和县委审计办工作细则，健全县委审计办运转机制，优化办文办会办事规程，精心做好议定事项的推进工作，确保县委审计委员会决策部署落实到位。

3.聚焦主责主业依法客观公正审计，推动审计监督效能得到充分发挥。

立足新时代审计监督职责定位和使命任务，指导县委审计办、县审计局围绕经济社会发展大局，坚持依法审计，聚焦主责主业，强化审计监督。2022年完成审计项目26个，查出管理不规范资金18382.3万元，督促整改落实金额962万元，审减投资额983万元，审计发现问题322个，出具审计专报5期，提出审计建议77条，移送问题线索9件，督促被审计单位建章立制31项。

（三）结果应用情况。

旺苍县审计局根据职工人数及上年度支出情况合理编制年度预算及部门整体绩效目标，及时报县财政局审核后进行公开。预算执行过程中本单位人员经费根据实际发生额及时进行了拨付，机关运行经费支出控制较好，未发生三公经费超预算支出现象。

（四）自评质量。

部门整体支出自评质量良好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2022年，我单位根据单位工作实际，部门整体支出情况良好，从预算到执行和收入、支出及信息公开，都能严格按相关制度要求进行，全年收支平衡，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，取得了较大的社会效益和经济效益，得到了县委县政府和社会公众的认可。

（二）存在问题

从绩效评价看，部门支出预算和绩效评价工作还存在一些具体问题，主要为：一是预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性有待进一步提高。二是资产没有及时报废处理。三是财政预算资金到位比较迟缓，经费支付不能及时到位。

（二）改进建议

一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学合理编制预算，加强预算编制的前瞻性，严格执行预算；二是加强财务管理，严格财务审核。

附件2

项目（政策）支出绩效自评报告

（“党组织活动经费”项目）

一、项目概况

“党组织活动经费”项目绩效目标完成情况综述。通过项目实施，提高了党建工作责任制、全面从严治党、全面深化党的建设制度改革，推进党的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，提高党的建设科学水平。

（一）项目资金申报及批复情况。编制2022年度部门预算时以经常性项目支出编制党组织活动经费3.56万元，本年度党组织活动费用3.56万元已足额到位。

（二）项目绩效目标。完成当年的党刊党报订阅任务、开展多次主题党日活动等。

（三）项目资金申报相符性。项目申报内容与项目具体实施相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1．2022年资金计划及到位率100%。

2．2022年资金使用率100%。2022年县财政通过一体化系

统对我局下达党组织活动经费3.56万元，资金及时到位，到位率100%。此项经费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于组织开展党建活动3.56万元，资金支付合法合规，资金使用率100%。

（二）项目财务管理情况

1.会计机构和会计人员。

设立财务室，配备会计人员1名，出纳人员1名。

2.内部管理制度。

根据《会计法》《预算法》，制定《旺苍县审计局财务管理制度》

3.会计核算。

采用四川省行政机关统一的财务制度，并使用全省统一的核算软件进行账务处理。

（三）项目组织实施情况

完成当年的党刊党报订阅任务、开展多次主题党日活动等。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况

?完成数量

订阅购买党建资料（含党报党刊）

?完成质量

完成征订任务

?完成时效

2022年12月31日前全部完成项目任务

④完成成本

在规定成本范围内完成项目

（二）项目效益情况

通过此项目工作的开展，全面落实了党建工作责任制、全面加强党的建设，推进了党的思想、组织、作风、制度和反腐倡廉建设，进一步巩固、夯实基层党组织。

四、问题及建议

（一）存在的问题

1.进一步做好党建工作，还必须更多的深入基层，全面掌握基层党建工作情况。

2.部分党支部主体作用发挥不够，存在组织生活不规范等现象。

3.基层党建工作发展不平衡，部分基层党组织就党建抓党建，党建工作的思路、方法有待进一步开拓创新。

（二）相关建议

1.创新工作方法，不断增强基层调研工作的针对性和实效性，更加深入基层了解情况，解决基层实际困难，切实增强服务基层的工作水平。

2.突出党支部主体作用，规范组织生活，积极开展主题党日活动。

3.狠抓工作落实，定期或不定期开展党建跟踪督查，对党建工作进行严格跟踪问效管理，确保党建工作取得新进展、新成效。

项目（政策）支出绩效自评报告

（“2022年审计专项转移支付”项目）

一、项目概况

“2022年审计专项转移支付”项目绩效目标完成情况综述。通过项目实施，完成2022年度下达的审计任务，以重大项目建设、民生工程、民生资金、经责审计和自然资源资产责任审计为重点方向，做出审计决定或提出审计建议。

（一）项目资金申报及批复情况。编制2022年度以经常性项目支出下达2022年审计专项转移支付10万元，本年度审计专项转移支付审计费用10万元已足额到位。

（二）项目绩效目标。完成计划内政府投资项目审计。

（三）项目资金申报相符性。项目申报内容与项目具体实施相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1．2022年资金计划及到位率100%。

2．2022年资金使用率100%。2022年县财政通过一体化系统对我局下达2022年审计专项转移支付10万元，资金及时到位，到位率100%。此项经费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于组织开展审计项目10万元，资金支付合法合规，资金使用率100%。

（二）项目财务管理情况

1.会计机构和会计人员。

设立财务室，配备会计人员1名，出纳人员1名。

2.内部管理制度。

根据《会计法》《预算法》，制定《旺苍县审计局财务管理制度》

3.会计核算。

采用四川省行政机关统一的财务制度，并使用全省统一的核算软件进行账务处理。

（三）项目组织实施情况

完成当年的审计工作任务等。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况

我局已圆满完成2022年计划内相关审计项目。

（二）项目效益情况

通过此项目工作的开展，圆满完成了2022年下达的审计任务，做出了审计决定并提出了审计建议，撰写了与项目有关的审计信息。

四、问题及建议

（一）存在的问题

财政支出绩效目标评价水平还需进一步加强。

（二）相关建议

今后我局将继续坚持规范管理、公开透明、科学细致原则，对预算支出及绩效管理进行全方位评价，不断完善部门支出绩效评价工作，扎实做好基础工作，进一步改进评价方法及评价指标体系，不断完善财政支出绩效评价措施，促进资金合理合规使用。

项目（政策）支出绩效自评报告

（“重点生态功能转移支付”项目）

一、项目概况

“重点生态功能转移支付”项目绩效目标完成情况综述。通过项目实施，完成年度下达的审计任务，以重大项目建设、民生工程、民生资金、经责审计和自然资源资产责任审计为重点方向，做出审计决定或提出审计建议，维持了局机关的日常运转。

（一）项目资金申报及批复情况。编制2022年度部门预算时以经常性项目支出编制重点生态功能转移支付资金3万元,本年度重点生态功能转移支付3万元已足额到位。

（二）项目绩效目标。围绕县委、县政府工作部署，完成2022年度下达的审计任务，以重大项目建设、民生工程、民生资金、经责审计和自然资源资产责任审计为重点方向，做出审计决定或提出审计建议，维持局机关的日常运转。

（三）项目资金申报相符性。项目申报内容与项目具体实施相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1．2022年资金计划及到位率100%。

2．2022年资金使用率100%。2022年县财政通过一体化系统对我局下达重点生态功能转移支付资金3万元，资金及时到位，到位率100%。此项经费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于组织开展审计项目3万元，资金支付合法合规，资金使用率100%。

（二）项目财务管理情况

1.会计机构和会计人员。

设立财务室，配备会计人员1名，出纳人员1名。

2.内部管理制度。

根据《会计法》《预算法》，制定《旺苍县审计局财务管理制度》

3.会计核算。

采用四川省行政机关统一的财务制度，并使用全省统一的核算软件进行账务处理。

（三）项目组织实施情况

完成当年的审计工作任务等。

（一）项目完成情况
聘用人员差旅费	5个	5个
完成项目审计档案归档	5个	5个
审计业务外购服务经费	一次	一次
内部审计工作指导与监督服务	一次	一次
完成时间	2022年12月31日前	2022年12月31日前
完成项目审计档案归档	10000元/年	已完成
审计业务外购服务经费	20000元/年	已完成
重大审计工作，监督财政收支、维护经济秩序	按上年项目完成情况，合理计划下年工作，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序，保障地方经济和社会健康发展。	已完成
被审计单位和社会群众满意度	≥95%	98%

三、项目绩效情况

（二）项目效益情况

通过此项目工作的开展，有效监督财政收支促进增收节支，提高了财政资金使用效益，保障了地方经济和社会健康发展。

四、问题及建议

（一）存在的问题

预算编制与执行存在偏差问题，由于预算编制人员对项目执行和年度重点项目开展不太熟悉，因而实际执行时经费不够等问题。

（二）相关建议

进一步强化预算管理意识，预算编制前多与项目实施人员沟通衔接，进一步提高预算编制的科学性、合理性、准确性和可控性，提高财政资金的使用效益。

项目（政策）支出绩效自评报告

（“小微企业留抵退税专项”项目）

一、项目概况

“小微企业留抵退税专项”项目绩效目标完成情况综述。通过项目实施，完成年度下达的小微企业留抵退税专项项目，提高审计的独立性和严格性，扩展了审计人员的知识面，锻炼了审计队伍。

（一）项目资金申报及批复情况。编制2022年度部门预算时以经常性项目支出编制小微企业留抵退税专项28.2万元,本年度小微企业留抵退税专项28.2万元已足额到位。

（二）项目绩效目标。 围绕县委、县政府工作部署，完成年度下达的审计任务，完成年度下达的小微企业留抵退税专项项目，做出审计决定或提出审计建议，解决外出审计人员的住宿及差旅费。

（三）项目资金申报相符性。项目申报内容与项目具体实施相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1．2022年资金计划及到位率100%。

2．2022年资金使用率100%。2022年县财政通过一体化系统对我局下达小微企业留抵退税专项资金28.2万元，资金及时到位，到位率100%。此项经费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于组织开展外出交叉审计项目28.2万元，资金支付合法合规，资金使用率100%。

（二）项目财务管理情况

1.会计机构和会计人员。

设立财务室，配备会计人员1名，出纳人员1名。

2.内部管理制度。

根据《会计法》《预算法》，制定《旺苍县审计局财务管理制度》

3.会计核算。

采用四川省行政机关统一的财务制度，并使用全省统一的核算软件进行账务处理。

（三）项目组织实施情况

完成当年的审计工作任务等。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况

外出审计人员外勤补助及住宿费	5人	已完成
审计业务外购服务经费	一次	已完成一次
内部审计工作指导与监督服务	一次	一次
被审计单位采纳率	≥95%	98%
完成项目审计档案归档	2022年12月31日前	已完成
外出审计人员差旅及住宿费	28.2万	已完成
被审计单位和社会群众满意度	≥95%	98%

（二）项目效益情况

项目完成效果较好，审计组按时按质完成了项目审计，做出了审计决定并提出审计建议，撰写了审计信息，审计队伍也得到了有益锻炼。

四、问题及建议

（一）存在的问题

主要存在预算编制与执行偏差问题，由于预算编制人员对年度项目计划不熟悉，因而导致预决算存在差异。
   （二）相关建议

进一步强化预算管理意识，坚持量入为出原则，严格预算控制数，进一步完善预算编制流程，保证整体支出和项目支出的绩效评价，保障预算执行工作顺利开展。

项目（政策）支出绩效自评报告

（“2022年存量资金安排（第一批）”项目）

一、项目概况

“2022年存量资金安排（第一批）”项目绩效目标完成情况综述。通过项目实施，完成年度下达的审计任务，对年度政府投资项目做出审计决定或提出审计建议，保证项目按时按质完成。

（一）项目资金申报及批复情况。编制2022年度部门预算时以经常性项目支出编制审计政府投资建设项目竣工结算审计费11.23万元,本年度2022年存量资金安排（第一批）11.23万元已足额到位。

（二）项目绩效目标。围绕县委、县政府工作部署，完成年度下达的审计任务，以政府投资项目为重点方向，做出审计决定或提出审计建议，圆满完成审计项目。

（三）项目资金申报相符性。项目申报内容与项目具体实施相符、申报目标合理可行。

二、项目实施及管理情况

（一）资金计划、到位及使用情况

1．2022年资金计划及到位率100%。

2．2022年资金使用率100%。2022年县财政通过一体化系统对我局下达2022年存量资金安排（第一批）11.23万元，资金及时到位，到位率100%。此项经费实行专款专用，严格按照相关规定支付，用于组织开展审计项目11.23万元，资金支付合法合规，资金使用率100%。

（二）项目财务管理情况

1.会计机构和会计人员。

设立财务室，配备会计人员1名，出纳人员1名。

2.内部管理制度。

根据《会计法》《预算法》，制定《旺苍县审计局财务管理制度》。

3.会计核算。

采用四川省行政机关统一的财务制度，并使用全省统一的核算软件进行账务处理。

（三）项目组织实施情况

完成当年的审计工作任务等。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况

已完成2022年度计划内政府投资项目。

（二）项目效益情况

通过此项目工作的开展，完成当年下达的政府投资项目审计任务，做出了审计决定或提出审计建议。

四、问题及建议

（一）存在的问题

我局部门绩效目标完成情况较好，预算管理符合财政要求，严格按照预算控制数使用资金，确保部门工作正常运行。存在的不足：财政支出绩效目标评价还需进一步加强。

（二）相关建议

我局将继续坚持规范管理、公开透明、科学细致原则，格预算控制数，进一步完善预算编制流程，保证整体支出和项目支出的绩效评价，对预算支出及绩效管理进行全方位评价，不断完善部门支出绩效评价工作。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表