目录

公开时间：2023年9月26日

第一部分 单位概况……………………………………3

一、主要职责……………………………………………3

二、机构设置……………………………………4

第二部分 2022年度单位决算情况说明………………4

一、收入支出决算总体情况说明………………………4

二、收入决算情况说明…………………………………5

三、支出决算情况说明…………………………………6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明……………7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明………7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明…11

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明…………11

八、政府性基金预算支出决算情况说明………………13

九、国有资本经营预算支出决算情况说明……………13

十、其他重要事项的情况说明…………………………13

第三部分 名词解释……………………………………14

第四部分 附件…………………………………………16

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

一、主要职责

（1）负责机关日常运行、管理和服务工作；负责综合协调局领导和机关其他专班工作；负责机关自身建设工作；负责全县综合性工作涉及本机关部分的落实。

（2）负责全县性综合性绩效考核、督查督导、评估检查等工作；负责县委农村工作领导小组办公室联络和联络组日常工作；负责综合协调政策性法规、中长期规划的制定出台和修订完善等工作；负责综合性示范创建和先进典型的推荐评比、表彰和社会宣传工作；负责全面深化改革工作。

（3）负责巩固拓展脱贫攻坚成果风险户的监测、动态调整、驻村帮扶等工作的落实和督导、检查、评比、考核等工作；负责涉及监测对象的个户帮扶项目的组织实施和综合性协调工作，易地扶贫搬迁后续扶持中的帮扶工作；负责互助资金、小额信贷、扶贫保险、“政担银企户”等金融帮扶工作；负责消费帮扶平台管理及消费帮扶的组织落实工作。

（4）负责衔接资金、整合资金等专项资金的使用方案制定、分配建议、过程监管、沟通协调、督促检查等工作；负责本局主管项目的具体业务指导和监管等工作；负责乡村建设工作；负责投资促进等县下达本局主要经济指标完成工作；负责剩余脱贫村掉边掉角农户易地搬迁工作。

（5）负责乡村治理的有关业务工作；负责机关纪检和党风廉政建设工作。

（6）负责东西部协作工作；负责定点帮扶工作；负责社会帮扶工作；负责对口帮扶工作。

二、机构设置

乡村振兴局下属二级单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入乡村振兴局2022年度部门决算编制范围的二级预算单位0个。

第二部分 2022年度单位决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计5306.53万元。与2021年相比，收入总计减少3800.57万元，下降41.73%。支出总计减少3800.57万元，下降41.73%。主要变动原因是人员变动，财政专项资金减少。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2022年本年收入合计4438.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入4438.35万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；

三、 支出决算情况说明

2022年本年支出合计5306.53万元，其中：基本支出

362.92万元，占6.8%；项目支出4943.61万元，占93.2%；

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计5306.53万元。与2021年相比，财政拨款收入减少3800.57万元，下降41.73%。支出减少3800.57万元，下降41.73%。主要变动原因是人员变动，财政专项资金减少。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出5306.53万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少1006.39万元，下降15.94%。主要变动原因是人员变动，财政专项资金减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出5306.53万元，主要用于以下方面:农林水支出5244.58万元，占98.9%；社会保障和就业支出23.79万元，占0.4%；卫生健康支出15.58万元，占0.3%；住房保障支出22.58万元，占0.4%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为5306.53万元，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为23.8万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为12.05万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为3.52万元，完成预算100%，决算

数等于预算数。

4.农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）：支出决算为500.6万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）行政运行（项）:支出决算为300.96万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为4.5万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）:支出决算为1517.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）贷款奖补和贴息（项）:支出决算为247.1万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.农林水支出（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）:支出决算为2673.71万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为22.58万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出362.92万元，其中：

人员经费330.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、其他对个人和家庭的补助等。
　　公用经费32.09万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为5.57万元，完成预算100%，较上年减少1.11万元，下降16.6%。决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，年初未安排预算；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，年初未安排预算；公务接待费支出决算5.57万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0元，年初未安排预算，较2021年无变化。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,年初未安排预算，较2021年无变化。

3.公务接待费支出5.57万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2021年减少1.11万元，下降16.7%。主要原因是厉行节约。其中：

国内公务接待支出5.57万元，主要用乡村振兴各项工作检查、考评。国内公务接待70批次，610人次（不包括陪同人员），共计支出5.57万元，具体内容包括：省市来旺考核评估、专项检查和调研、萧山区党政代表团来旺调研考察等

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，乡村振兴局机关运行经费支出32.1万元，比2021年减少14.2万元，下降30.7%。主要原因是人员变动、厉行节约等。

（二）政府采购支出情况

2022年，乡村振兴局采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，乡村振兴局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2022年度预算编制阶段，组织对厕所革命等3个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控，组织对3个项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指单位养老保险。

5.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗、事业单位医疗（项）：指单位医疗保险。

6.农林水（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）：指联户路项目支出。

7.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）行政运行（项）：指行政运行支出。

8.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）一般行政管理事务（项）：指党组织活动工作经费。

9.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）农村基础设施建设（项）：指联户路支出。

10.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）贷款奖补和贴息（项）：指脱贫户贷款贴息支出。

11.农林水（类）巩固脱贫衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫衔接乡村振兴支出（项）：雨露计划、厕所革命等支出。

12.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位的住房公积金支出。

13.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附件

附件

2022年旺苍县乡村振兴局整体支出绩效自评报告

根据《旺苍县财政局关于开展2023年财政支出绩效评价工作的通知》（旺财绩〔2022〕6号）文件要求，县乡村振兴局高度重视，扎实开展2022年旺苍县乡村振兴局整体支出绩效自评工作，现将有关情况报告如下。

一、部门概况

（一）机构构成

为切实做好巩固拓展脱贫攻坚成果、推进实施乡村振兴战略有关具体工作，经该局党组会议研究决定，成立“一办一中心四股室”共六个。分别为：党政综合办、巩固衔接股、乡村振兴服务中心、协作帮扶股、规划建设股、乡村治理股 。  

（二）机构职能

1.负责机关日常运行、管理和服务工作；负责综合协调局领导和机关其他专班工作；负责机关自身建设工作；负责全县综合性工作涉及本机关部分的落实。

2.牵头负责巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接板块和督促检查、考核评估工作；负责重点帮扶县、重点帮扶村支持政策落实，负责乡村振兴重点帮扶优秀县、重点帮扶优秀村创建工作，负责乡村振兴先进县、先进乡镇、示范村创建工作；负责防止返贫监测和帮扶工作。

3.负责小额信贷、互助资金、政担银企付、“富民贷”等金融帮扶和资产收益帮扶（产业发展）等产业振兴工作；负责雨露计划、消费帮扶，负责832平台维护管理;负责金融服务中心、金融保险系统等系统承办的全县性中心工作、保障性工作和年度综合性目标工作;负责农业农村（产业、集体经济）工作。

4.综合协调全县帮扶工作；负责东西部协作工作；负责省内对口帮扶工作；牵头协调中央单位、省直单位定点帮扶工作；负责驻村帮扶相关工作；牵头社会协作帮扶板块，负责社会帮扶工作。

5.负责巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接、革命老区建设、特殊类型地区建设、成渝双城经济圈建设、西部大开发建设等中长期规划和县域区域性规划编制；

6.负责管理衔接资金、整合涉农资金项目库及资金项目绩效评价工作；

7.负责衔接资金、整合涉农资金项目的计划、指导、资金和项目管理等统筹协调工作；

8.牵头实施乡村建设行动，承办本局直接主管衔接资金、整合涉农等资金项目的实施和管理工作；

9.负责衔接资金、整合资金等专项资金的使用方案制定、分配建议、过程监管、沟通协调、督促检查等工作；负责本局主管项目的具体业务指导和监管等工作；牵头推进农村人居环境整治，生产生活条件改善项目，易地扶贫搬迁后续扶持项目实施，负责“厕所革命”工作；牵头乡村振兴板块，负责乡村生态振兴工作。

10.负责乡村治理的有关业务工作；负责机关纪检和党风廉政建设工作。

（三）人员结构及相关情况

2022年县乡村振兴局编制人数31人，财政补助开支年初实有人数28人，年末实有人数29人。2022年末实有退休人员13人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2022年度年初预算收入44383511.37元，年初结转结余8681776.6元，公共财政预算拨款总收入53065287.97元，较2021年公共财政预算拨款收入38278677元，增加了14786610.97元，主要是2022年专项资金增加。

（二）部门财政资金支出情况。2022年支出53065287.97元，其中基本支出3629163.38元，含：人员经费3250578.19元，主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费等支出；日常公用经费320,877.19元，主要用于办公费、公务接待费、水电费、邮电费等费用；对个人和家庭的补助费用57708元。项目支出49436124.59元。其中巩固脱贫衔接乡村振兴支出44430161.95元，主要用于：2021年雨露计划、“政担银企户”贷款贴息、脱贫人口小额信贷贴息、22年易地扶贫搬迁后续扶持、掉边掉角农户搬迁补助等支出；其他农业农村支出5005962.64元，主要用于2021联户路资金支出。

三、绩效评价管理

（一）评价结论

县乡村振兴局2022年实施的专项资金严格执行财政预算管理相关要求，严格执行国库集中支付程序。项目规划实施程序合规、操作规范、管理科学、资金发挥效益好，建立健全产权清晰、责任明确、运行规范的扶贫项目长效管理制度。

（二）效益情况

1.年度目标完成情况。在产业发展方面。严格落实“摘帽不摘政策”要求，研究制定“1+33+N”政策体系，持续推进“三园联动、三产融合”产业发展模式，巩固提升万亩亿元现代农业园区20个、“一村一品”产业示范园137个、户办特色微庭院2.8万个，推出“富民贷”等金融扶持政策，发放小额信贷2397.12万元。2022年度脱贫人口人均纯收入达13637.4元，增长17.69%，生产经营性收入增长10%，达到预期目标。在防返贫监测方面。持续健全防返贫动态监测机制，修订完成《旺苍县防止返贫动态监测和帮扶工作手册》，优化监测对象识别认定流程，设立300万元防返贫专项救助基金，开展分级分类帮扶，对327户未消除风险监测对象实行“红、黄、蓝”三级预警、分类帮扶，落实帮扶措施1852条，全县未出现一例返贫致贫户。在实项目建设方面。大力实施美丽乡村建设五年行动和人居环境整治，加快推进农村生活污水治理“千村示范工程”，农村卫生厕所普及率达90%、生活污水治理率达65%、畜禽粪污综合利用率达93%、垃圾无害化处理率100%。加快推进厕所革命，在19个乡镇126个村新改建卫生厕所8020户，完成目标任务的103%。加强易地扶贫搬迁后续扶持，实施易地扶贫搬迁后续提升项目38个，实施脱贫村掉边掉角农户搬迁117户418人。

2.预算编制情况。

（1）报送时效。年初按时间编制单位预算并在规定的时间上报预算资料和数据。

（2）编制质量。在2022年初，严格执行预算方案，预算编制完整无漏，编制数据准确，基础信息完整，正确使用科目，严格编制预算数据，项目名称、绩效指标、项目内容等都规范完整。

3.预算执行情况。

（1）预算执行刚性。在预算过程中，没有调整预算项目，按时按要求报送预算数据和表册。

（2）预算执行平衡。在年度预算中，严格执行收支平衡规定，严格执行本部门的职能职责，无收支缺口现象，在人员支出方面严格按时间进度执行，年终无政策规定外的缺口。

（3）部门决算编制和审查。按时按质编制部门决算，决算数据真实准确，账表一致，并及时报送。

4.预算完成结果情况。

根据年初预算安排，严格按照财政下达资金用途使用资金，确保专款专用，收支平衡，无超支、虚列支出现象。

5.项目决策情况。

项目决策严格执行“村级申报、乡镇审核、县级审定”的程序、严格落实“三公示一公告”的要求，做到依法依规、科学决策。

6.项目实施情况。

（1）村容村貌提升项目实施情况。在5个乡镇10个村，完成硬化入户路4545.93立方米、院坝53513.57平方米、阴阳沟12687.39米，花台755.09米，新建栅栏1670.88米，改厨6户，护栏杆6515.71米。

（2）农村“厕所革命”建设项目实施情况。完成整村推进“厕所革命”示范村19个，实施改厕8020户。截止12月底支付补助资金6158416.09元。  

（3）易地扶贫搬迁后续扶持项目实施情况。在13个乡镇23个村实施易地搬迁后续扶持项目，整治安置点集体经济园区1660亩，硬化道路7.33公里。

（4）雨露计划项目实施情况。2022年春季1606名、秋季1648名建档立卡脱贫家庭学生通过网络申报，分期申请、审核，再经过村级确认、乡镇初审、县级审核、社会公示等程序完成申报，发放补助金额为4881000.00元。

（5）扶贫小额信贷实施情况。2022年全县累计发放扶贫小额信贷8407户3625400元，2021年10月-2022年9月扶贫小额信贷贴息2703973.14元。

7.绩效公开、整改情况。

对照省脱贫攻坚办印发的《四川省扶贫资金项目公告公示实施办法》（川脱贫办发〔2018〕24号）《四川省扶贫资金项目公告公示参考模板》和《旺苍县扶贫资金项目公告公示实施细则》（旺脱贫办发〔2018〕7号）相关要求，全面执行好“三盯三公开”、“三公示一公告”等规定。

8.绩效管理工作开展情况。

一是切实维护扶贫资金项目计划的严肃性。建立健全了扶贫项目申报、立项、审批、变更、实施和验收制度。各类扶贫项目根据上级主管部门下达的任务指标和实施要求，指导组织项目实施单位编制项目立项、申报书，待上级主管部门审批后，严格按照项目计划组织实施项目，任何部门和个人不得擅自更改，更不准利用职权插手干预工程建设。

二是切实加强重点内容和关键环节的监督检查。建立健全了项目审批责任追究制和项目法人负责制，各类扶贫资金项目始终坚持“政府主导、分级负责、部门各负其责”和“谁主管谁负责、谁审批谁负责、谁建设谁负责”的原则，明确细化了项目主管部门的监督责任，项目实施单位的主体责任，发改、财政、审计等部门的监督责任，纪检监察机关的综合组织协调和责任追究职责。

三是切实保障贫困村项目建设的主体性。充分尊重农户意愿，以农户项目意愿排序为依据构建项目框架，编制项目规划，各项目主管部门不能“越俎代庖”。村上成立了项目实施领导小组和监督小组，负责组织项目实施和对公益性项目的施工及大宗型物资采购进行严格的质量监督。

四是切实加强对项目的督导检查。项目主管部门经常深入项目村，实地检查指导项目实施，及时发现问题，并与项目乡镇、村商讨解决问题的具体措施，督促其迅速整改到位。有效地预防了重大质量问题的发生和群众上访事件的发生。确保了项目的预期效益的。

四、存在的主要问题

一是2022年项目支付进度缓慢。二是部分项目重建轻管，发挥效益不明显。

五、整改措施及建议

一是加强项目资金支付进度。二是建立健全项目管护制度，做好已建项目的日常运行管护。

附表：《旺苍县乡村振兴局整体支出绩效目标自评表》（2022年度）

2022年农村“厕所革命”建设项目绩效自评报告

一、项目基本概况

1.项目主管部门在项目管理中的职能

（1）负责组织实施乡镇、村完成方案设计，制定项目实施方案；

（2）负责督促、指导项目乡镇严格按照项目实施方案和目标任务在项目区内组织实施；

（3）负责监督、检查项目数量、质量以及施工进度；

（4）协助乡镇在项目实施过程中的政策宣传、群众动员和组织工作；

（5）负责软件资料的收集和报送，搞好项目绩效考评工作；

（6）负责组织项目验收。项目验收合格后，协助乡镇落实管护主体，制定管护责任，对项目效益跟踪监测。

2．项目立项、资金申报的依据。

四川省财政厅、四川省农业厅《关于下达2022年中央财政土地指标跨省域调剂收入安排的支出预算的通知》（川财农〔2012〕37号文件）、旺苍县人民政府关于印发《旺苍县 2022 年统筹整合财政涉农资金使用方案》的通知（旺府函〔2022〕52 号文件）。

3.资金分配的原则及考虑因素。

农村“厕所革命”财政奖补资金坚持围绕人居环境改善工作目标，按照全域规划、整村推进、整乡（镇）推进、连片实施的规划分配原则、因素测算、据实据效等方式方法进行分配。

4.项目实施范围及对象

2022年，实施农村“厕所革命”“133”规划：突出保护一河，即东河流域；重点实施“三区”，即东河城乡融合发展区暨广旺一体化区域、国华农旅文康融合发展片区暨天星--盐河生态康养区、木门茶文旅融合发展片区暨木门—九龙（黄猫）段沿线；统筹推进“三村”，即乡村振兴重点帮扶村、2022年省级整村推进示范创建村和示范创建乡镇所辖村。规划范围内的项目村未达到农村“厕所革命”建设标准的农户（农村居民户籍）8000户。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

在重点园区沿线、重点区域沿线、重点线路沿线实施“厕所革命”8020 户，进行公共人居环境整治和村容村貌提升，旺苍县人民政府关于印发《旺苍县2022年统筹整合财政涉农资金使用方案》的通知（旺府函〔2022〕52号文件）下达项目总投资3000万元（含专项资金）。

（二）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划。项目计划统筹资金3000万元，其中央财政奖补资金437.26万元，农户自筹368.79万元。

2.资金到位。截止2022年5月共到位各级财政资金2193.95万元，其中中央财政奖补资金用于农村厕所革命437.26万元，资金到位及时，项目安排及时，到位资金与计划资金投资持平。

3.资金管理办法制定、项目财务管理。

为进一步规范财政奖补资金管理，根据财政部《关于印发土地指标跨省域调剂收入安排的支出管理暂行办法 的通知》（财预〔 2 01 9 〕64号）和《财政部农业农村部关于开展农村“厕所革命”整村推进财政奖补工作的通知》（财农〔 2 01 9 〕19号）要求，制定相应的管理办法，财务管理上严格实行项目资金县级报账管理。从“完善制度、强化监管、健全机制、提高效益”着手，不断提升财政奖补资金科学化、精细化管理水平。一是实行财政奖补资金专户管理。设立财政奖补资金专户，实行专户管理、专款专用、专帐核算，从源头上杜绝挪用、挤占项目资金等现象的发生，发挥了财政奖补资金的最大效益。二是实行项目款项申请拨付制。按项目实施进度拨付资金时，由项目实施主体提出拨款申请，经项目乡镇、村、项目主管部门签署意见，县级主管部门核实后根据拨款申请书及相关资料拨付奖补资金。三是实行项目款项直接支付制度。由项目实施乡镇向县级主管部门出具拨款申请，由县级主管部门直接将工程款拨付给施工单位或实施农户。

三、项目绩效目标

1.项目主要内容

通过农村“厕所革命”镇村推进示范村项目实施，全县农村人居环境进一步改善，村容村貌大幅提升，群众文明习惯不断养成、文明素养及生活品质不断提高，获得感、满足感、幸福感进一步增强。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

（1）总体目标

2022年农村“厕所革命”建设项目计划新（改）建农村厕所8000户，计划整村推进示范村19个，确保示范村卫生厕所普及率达到85%以上，厕所粪污无害化处理率达到90%以上。

（2）具体目标

按照“一户一厕、厕屋入室，建档立卡、逐个销号”原则实施新（改）建。“厕所革命”户厕建设标准执行“一要求一规范”，达到“四无两化”即无渗漏、无臭味、无蚊蝇、无污染，卫生化、无害化。其中：厕屋改造6202户，房屋面积≧2平方米，有墙、有顶、有门、有灯，室内有标准便器、冲水箱等；清洁卫生、无蝇蛆、基本无臭。三格化粪池建设6053户，砖砌三格化粪池容量≧2立方米，三格容积比2:1:3，砖砌12墙或24墙，境内面抹灰，池顶砼现浇或盖预制板，预留清掏、检修口；安装成品三格式化粪池，容量≧2立方米。对能够改造利用的废旧沼气池进行修复渗漏、露天等问题，安装排污管道将厕所粪污接入沼气池，共改造177户。老粪坑出粪口，需进行盖板处理3321户，做到不见粪、不溢味，平整美观。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

本项目建设内容是根据村民申请，乡镇人民政府审核后经过县级相关业务部门对项目建设内容与当地各种因素综合考虑后实施的，项目建设内容与当地实际完全符合，项目申报目标合理可行。

4.项目自评步骤及方法。

我局召开了财政奖补自己支出绩效评价工作会议，会上成立了以局长何显常同志任组长，各股室负责人为成员的财政支出绩效评价工作领导小组，各项目实施乡镇也成立了相应工作小组，明确了我局和项目实施乡镇各自职责和任务，做到了目标明确、分工具体、责任落实。领导小组在专题会议上安排了各股室（中心）梳理各自项目、收集乡镇在本项目领域财政绩效评价中存在的问题，认真分析了存在问题的原因，提出了整改要求，并要求乡镇进一步深挖项目中还可能存在的问题，并严格要求10月底前全面完成各项工作任务。

四、项目实施及管理

（一）实施流程。通过村民民主议事决定实施方式，一是按照四川省人民政府办公厅《关于推行农村小型公共基础设施村民自建的意见》(川办发〔2012〕30号)第6条：“凡单项资金未达到招标规模标准、技术要求不高、受惠对象直接、进村入户的小型农村基础设施基本建设项目，除中央对财政资金使用方式有明确规定的外，都应积极推行村民自建方式组织实施”的规定，组织村民自建。组织村民自建的，乡镇、村要确保片区内标准、风格、质量等基本一致，时间进度符合要求。二是按照国家发展改革委、自然资源部、农业农村部《关于村庄建设项目施行简易审批的指导意见》(发改农经〔2020〕1337号)和省发展改革委、省委农村工作领导小组领办办公室、财政厅、农业农村厅等9部门《关于在农业农村基础设施建设领域积极推广以工代赈方式的意见》(川发改振〔2021〕76号)、《关于进一步明确在农业农村基础设施建设领域积极推广以工代赈方式有关政策的通知》（川发改振〔2021〕236号），委托村级组织承建、统建。

（二）项目监管

1.一是建立健全各项规章制度，明确各方面的职责和分工，检查验收的标准等；二是监督小组要按照制度对项目的组织、采购、实施、管理和物资的分发等进行全程监督，发现问题及时向上级反映，及时纠正；三是定期或不定期地对所有项目实施过程中资金、物资、等村民关心的情况进行公示，接受群众监督；四是大力推行民主法制管村，推行“四议两公开一监督”方法，加强资金和项目管理。 

2.切实加强对项目的督导检查。项目主管部门经常深入项目村，实地检查指导项目实施，及时发现问题，并与项目乡镇、村商讨解决问题的具体措施，督促其迅速整改到位。有效地预防了重大质量问题的发生和群众上访事件的发生。确保了项目的预期效益。

3.切实加强组织领导。为切实做好奖补资金项目监管工作，健全奖补资金项目监督管理机制，加强对管理使用奖补资金项目各个环节的有效监管，及时纠正和查处违规违纪问题；强化部门间的协调配合，确保奖补资金管理使用安全有效，制定了工作制度，打捆、统筹安排各类财政配套资金，做大资金盘子，放大奖补资金使用效益，形成“厕所革命”大动态、人居环境整治提升大格局。

（三）项目验收。项目建设完成后，由乡镇和村级组织初验，初验结果公示无异议后，乡镇以正式文件向县乡村振兴局提出验收申请，县乡村振兴局抽查验收合格后，将省级整村推进示范村上报市乡村振兴局进行终审验收。

（四）资金兑付。农村“厕所革命”建设奖补资金根据《四川省乡村振兴转移支付资金管理办法》规定执行，严格实行县级报账、公告公示等制度，确保资金专款专用、安全有效。村民自建户验收合格后，补助资金一次性通过“一卡通”发放到改厕农户；村级组织承建的，项目启动后，可预拨部分资金，预拨比例不超过合同补助资金的30%。项目竣工验收合格后，累计拨付合同补助资金97%，预留合同金额3%的质保金，在项目交付正常使用一年复验合格后，拨付工程质保金。

五、项目效果情况

（一）经济效益。围绕县委、县政府提出的《旺苍县美丽四川.宜居乡村”建设五年行动实施方案（2021-2025）》和《旺苍县农村人居环境整治提升和推进乡村建设2022年工作要点》对农村“厕所革命”工作的要求，在项目规划实施过程中，立足我县实际，合理规划布局，以东河流域农村生活污水治理、“三区三村”为重点统筹整村推进，突出示范引领作用；以最低高效的补助支出，实施最大区域农户改厕。

（二）社会效益。一是通过奖补项目的实施，使项目区所有改厕户得到资金支持，激发改厕和人居环境改造的积极性。二是通过奖补项目建设，使项目实施村的人居环境得到明显改善。三是通过建立后期管护制度，延长无害化厕所使用年限，提高资金使用效益；四是逐年分步实施改厕，进一步改善农村人居环境、村容村貌，让人民群众生活水准和文明素养进一步提高，获得感、幸福感进一步增强。

六、评价结论

在项目实施过程中，我们将加大项目的宣传力度，激发了贫困村群众积极参与项目建设，项目做到“民选、民建、民议、民监”即：一是项目民选。采取村民自愿申请，自主确定建设项目的种类、建设目标、建设方式。二是项目民建。对实行以奖代补的农户自建项目，坚持镇、村统一规划，农户自愿申请、自主建设，先建先补、快建快补、不建不补。对能够由群众自行实施的，一律由村民自主实施。三是筹资民议。严格村民自治“一事一议”，规范议事程序，用好用活群众筹劳筹资，保护群众参与建设的积极性。四是资金民监。所有项目资金，一律公开建设过程，公开建设资金投向，公开建设物资使用，接受广大群众监督。从以上四个方面巩固完善了群众参与奖补项目机制，确保项目按质、按量、按时完成。

第五部分  附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表