在旺苍县第十九届人民代表大会第二次会议上

旺苍县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将旺苍县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案提请县十九届人大二次会议审查，并请县政协各位委员提出意见。

2021年预算执行情况

2021年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督指导下，财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和历次全会以及习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，全面落实党中央和省委、市委、县委各项决策部署，严格执行县十八届人大六次会议批准的预算和县人大财经（预算）工委的审查意见，稳中求进，科学理财，防范风险，确保重点，县级预算执行情况良好。

一、预算执行情况

（一）一般公共预算

县级地方一般公共预算收入51129万元，为预算的109.5%，同比增长16.5%。其中：税收收入23587万元，为预算的85.7%，同比下降6.9%；非税收入27542万元，为预算的148.3%，增长48.39%。加上级补助、上年结转、接受其他地区援助收入、调入资金、地方政府一般债券等收入后，全县可供安排收入总量为360674万元。全县一般公共预算支出317373万元，完成预算的99%，同比下降6.5%（剔除一次性抗疫转移支付等，同口径增长0.1%）。全县收入总量减去当年支出、上解支出、偿还地方政府一般债务等支出352963万元后，结存资金7711万元，均为项目跨年实施结转下年继续使用。

（二）政府性基金预算

县级政府性基金收入28751万元（其中：国有土地使用权出让收入27513万元，同比下降41.2%，为预算的54.7%），加上级补助收入、地方政府专项债券转贷收入等收入后，可供安排的收入总量为84172万元。全县政府性基金支出84172万元，为预算的162%。

（三）国有资本经营预算

县级国有资本经营预算收入86万元，为预算的100%，收入总量为86万元。县级国有资本经营预算支出62万元，为预算的100%，加上调出24万元到一般公共预算，实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算

县级社会保险基金收入15035万元，为预算的108.33%，加上年滚存结余31366万元后，可供安排收入总量为46401万元。全县社会保险基金支出8815万元，为预算的99.96%。收入总量减去支出后，年末滚存结余37586万元。

（五）地方政府债务

2021年末全县地方政府债务余额388665万元，其中：政府负有偿还责任债务余额为358859万元（一般债务193553万元，专项债务165306万元）；政府有担保责任的债务27501万元；政府可能承担救助责任的债务2305万元。全县地方政府债券资金主要用于安排偿还到期债券资金，在建公益性重点项目后续支出等，有力推动了全县经济高质量发展。

以上是2021年全县预算执行情况，请予审查批准。

二、2021年落实县人大预算决议和财政重点工作情况

2021年，按照旺苍县第十八届人大六次会议的有关决议和县委财经委员会的审查意见，认真落实县委重大决策部署，全面对标加快建设“红色旺苍、中国茶乡”战略目标，推动积极财政政策加力提效，在围绕全县“3691”工作布局，集中财力支持“三个大会战”、县域经济高质量发展“六件大事”、“民生旺苍九大行动”中发挥了积极作用。

（一）积极支持实体经济，做强收入征管，致力生财聚财同步推进。发挥积极财政政策作用，统筹疫情防控和经济社会发展，为新发展格局贡献财政力量。一是紧扣经济建设中心，服务大局，推动产业发展。制定支持发展工业经济、特色农业、现代服务业和文旅产业等方面的财政政策，进一步涵养税源，推动高质量发展。聚焦重点项目，投入资金3.73亿元支持旺苍县城镇污水处理设施建设、旺苍县恩阳河水磨镇防洪治理工程、旺苍县城区污水管网、旺苍县高标准农田建设等基础设施项目；投入5.3亿元支持旺苍职业中学产教融合基地建设、旺苍中学扩建、旺苍县人民医院综合防治能力提升等民生项目；投入1.2亿元夯实生态环境保护，建设四川省2021年嘉陵江上游尾矿库治理、旺苍县避险搬迁安置（嘉川石龙村安置点）等项目。二是紧扣做大做优收入，强化征管，实现高质量发展。围绕提高税收占财政收入的比重做优收入质量，开展地方财政收入虚假问题专项整治行动，健全防范虚增财政收入问题长效机制。持续加大对重点企业和重点产业的扶持，千万元以上纳税大户纳税额同比增长16.63%；持续加大对重点税源的征管，个人所得税同比增长31.37%，重点企业和骨干税种成为新的财政收入增长点。围绕严格征管、以管促收做大收入体量，推动税收征管提质增效，加强日常征管、风险管理、稽查查补等工作，2021年全县共稽查入库税收0.22亿元。加大非税收入征缴力度，应收尽收、应缴尽缴。三是紧扣落实减税降费，财金互动，放大财政支持效应。不折不扣落实减税政策，突出强化小微企业税费优惠，全年新增减税0.53亿元。深入实施财金互动政策，发挥财政政策和财政资金撬动作用，兑现政策性金融奖补资金523.44万元，引导金融机构向市场主体提供新增贷款15.44亿元。持续深化“放管服”改革，大力推进政府采购全流程电子化建设，积极实施中小微企业政府采购优惠政策，不断提升中小企业参与政府采购竞争力。

（二）坚决落实“过紧日子”要求，强化支出管理，致力提升财政资金使用绩效。强化财政系统性管理，持续深化财政资源配置改革，不断提高财政治理现代化水平。一是完善政策制度。严格落实党政机关“过紧日子”要求，印发《旺苍县乡镇和部门“过紧日子”十三条措施（修订）》，坚持厉行节约，勤俭办一切事业。进一步压减“三公”经费和非紧要非必要支出，全县财政评审审减资金0.94亿元，审减率7.76%。二是严格财政预算管理。坚持以收定支、量力而行，从严从紧编制预算。坚持先有预算后有支出，严禁无预算、超预算安排支出。统筹推进预算管理一体化改革，通过“技术+制度”实现预算管理全流程动态反映和有效控制，确保预算管理规范高效。三是盘活用好存量资金。严格执行盘活存量资金政策，将当年预算安排的基本支出和连续两年以上未形成项目支出的资金收回重新安排，共收回资金4.26亿元，重新安排使用4.26亿元，主要用于支持乡村振兴和防范化解财政运行风险等重点领域，建立以减少存量为导向的预算管理体系，有效控制财政资金结余结转。四是全面实施绩效管理。全面实施预算绩效管理，建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。重点监控覆盖11个项目6.1亿元、重点评价涉及15个预算单位和16个重点项目支出6000余万元，绩效目标管理覆盖率达100%。五是用足用好专项债券资金。按照“资金跟着项目走”原则，扎实做好项目包装储备等前期工作，全力争取债券资金，全县到位地方政府新增债券资金6.14亿元，其中：新增专项债券1.59亿元、新增一般债券4.55亿元。对专项债券资金预算执行进度和绩效目标实施情况进行“双监控”，强化债券项目全周期、常态化风险管理，确保债券资金使用安全高效。

（三）扎实防范化解财政风险，做好“六稳六保”，致力财政经济平稳健康发展。提高为政理财的政治意识，积极有效防范化解财政风险，着力助推全县经济社会平稳较快发展。一是兜牢“三保”底线。坚持将保工资、保运转、保基本民生作为财政分配第一序列，确保“三保”支出预算全覆盖。定期汇总评估全县“三保”支出保障情况，重点关注苗头性趋势性问题，做到早发现、早介入、早处理。二是守住债务红线。完善融资举债决策机制，将是否形成违法违规融资举债作为项目审查前置，堵住违法违规融资举债口子。全县共偿还政府债务本息5.73亿元，其中发行再融资债券偿还2.56亿元，财政预算安排偿还3.17亿元，没有发生债务违约。全面完成隐性债务化解目标任务，全县隐性债务化解完成率达到112%。持续降低政府债务风险，全县政府债务余额控制在债务限额以内，政府债务风险总体可控。三是强化库款管控。统筹国库资金管理，实施专项库款保障，积极向上争取转移支付，有效增加地方可用财力。强化库款运行监测，实施暂付款清理处置“三年攻坚行动”，有序降低暂付款挤占库款的比重，强化库款风险防控管理，确保库款支出保障重点并运行在安全区间。四是深入开展巡视巡察和审计发现问题整改。强化专项检查，健全制度机制，完善配套服务，对政府采购、粮食购销等领域专项巡视的187个具体问题分级负责，分类处置，全面整改。细化预算编制，强化预算执行，加强预算单位监督，整改销号审计反馈9个方面18个问题。

（四）深入践行以人民为中心的理财观念，做实民生投入，致力提升民生保障水平。2021年，全县民生支出21.3亿元、占比达67%，人民群众获得感幸福感不断增强。持续巩固疫情防控成果。投入0.3亿元，切实保障卫生防疫、医疗和应急物资采购等工作，圆满完成全县疫苗接种。全力保障30件民生实事。投入4.2亿元，扎实做好义务教育阶段学生营养膳食补助、广播电视户户通工程等群众关心、社会关注的关键小事、民生实事。全年直达资金支出5.9亿元，惠及企业1个，惠及人员15万人、93万人次。支持乡村振兴战略全面实施。投入10.77亿元，主要用于乡村产业发展、高标准农田、农业园区等基础设施配套建设，为全面实施乡村振兴战略打下坚实基础。深入做好两项改革“后半篇”文章，健全完善乡镇政府购买服务制度机制，盘活用好镇村闲置公有资产821宗。建好用活“一卡通”阳光审批系统。纳入“一卡通”监管平台自定项目3个，发放财政补贴资金0.83亿元，惠及28.93万人次。推动教育文旅事业深入发展。投入7.6亿元，强化教育基础设施建设提升，保障教师工资待遇，促进全县教育均衡协调发展。投入3.6亿元，支持“大文旅”战略，努力推进天星—盐河生态康养区、大米仓山生态康养旅游产业建设。完善社会救助体系。投入4.8亿元，托稳兜实低保救助、儿童关爱、养老帮困等基本保障，织密织牢高质量医疗医保服务网、基本公共卫生防护网、重大疾病救助兜底网，有效减轻群众生活负担。支持卫生健康事业。提高财政对城乡居民医保基金补助标准，达到每人每年580元。提高基层医疗服务水平，增强整体医疗服务救治能力，大力支持县人民医院创建三级乙等综合医院。坚决打赢污染防治攻坚战。投入0.49亿元，积极支持水、土、气污染防治，打好蓝天、碧水、净土保卫战，支持实施东河、西河水体保护和环境治理，切实践行绿水青山就是金山银山理念。推进防灾减灾工作。投入0.29亿元，扎实推进安全生产、防震减灾、食药安全、森林防灭火、地质灾害防治等工作，提升防灾减灾能力，确保人民群众生命财产安全。

各位代表，过去一年，我县财政运行总体平稳，财政改革发展稳步推进，积极的财政政策更加有为，这是县委、县政府科学决策、坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导、大力支持的结果，也是全县人民勠力同心、拼搏奋进的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，对照预算法及实施条例、县人大有关决议要求，财政工作还存在一些问题和短板，主要是：财政增收能力不强，重点支出保障面临一定困难；政府性债务还本付息支出越来越大，防范化解债务风险的压力不断增加；财政资金使用效益还不够高，财政绩效管理存在一定差距。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效措施，积极应对解决。

2022年预算草案

一、2022年我县财政收支形势分析

2022年，面临宏观经济下行压力和疫情冲击影响，财政收支形势依然严峻。

（一）财政收入方面。世纪疫情冲击，百年变局加速，外部环境更趋复杂和不确定性，经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，我县经济稳定增长将面临更多困难和挑战。但另一方面，我县正面临长江经济带发展、成渝地区双城经济圈建设、特殊类型地区振兴发展、东西部协作、乡村振兴等重大战略机遇，积极财政政策也将进一步提升效能、更加精准可持续，这都将为推动旺苍经济社会稳中向好、高质量发展注入新动能。

（二）财政支出方面。各级财政必保支出较多，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等支出增长刚性较强，化解债务、防范风险的压力更大。既要加快补短板，又要适应经济高质量发展，财政支出呈现结构性“此消彼长”，支出压力有增无减，面临的形势更加严峻复杂。

综合研判，2022年财政发展面临的机遇与挑战并存，有利条件和不利因素同在，需要全县各级各部门将党政机关“过紧日子”的要求落实落细，把财政资金用在“刀刃”上。

二、2022年预算编制和财政工作的指导思想及原则

2022年预算编制和财政工作的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，全面贯彻落实省委十一届十次全会、市第八次党代会、县第十三次党代会重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，推动高质量发展，集中财力支持“四大经济”“四大工程”，持续改善民生，为积极创建省级县域经济发展先进县、加快建设川陕甘结合部绿色转型创新发展示范城市、加快建设社会主义现代化“红色旺苍、中国茶乡”提供坚强财力保障。

2022年预算编制和财政工作遵循以下原则：

——坚持积极稳妥。做到科学预测，积极稳妥编制收入预算，与经济社会发展水平相适应，与积极财政政策相衔接，根据收入预算情况，合理安排支出预算，体现更加积极有为的导向。

——厉行勤俭节约。坚定“三保一优一防”财政方针，将“过紧日子”作为主基调，不该花的钱坚决不花，进一步压减一般性支出，坚持稳中求进，挤出钱来促发展。

——集中保障重点。持续调整优化支出结构，将腾挪出来的资金用于保障县第十三次党代会以及中央和省委、县委经济工作会议等重大部署落实，增强重大战略任务发展动力。

——优化预算编制。以完善综合预算管理体系，推进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等政府“四本预算”统编、统批、统管，实现收入“一个盘子”管理，支出“一个口子”使用。

——加强绩效管理。坚持“花钱必问效、无效必问责”，突出绩效导向，将预算绩效结果与项目预算安排挂钩，大力削减或取消低效无效支出，不断提升财政预算绩效管理水平。

——聚焦风险防范。依法依规使用地方政府债券资金，积极稳妥化解政府隐性债务存量，兜牢基层“三保”底线，做好应对更加突出的财政收支矛盾以及重大风险的资金筹措和政策储备。

三、2022年全县收支预算草案

根据中央、省委、市委决策部署以及县委确定的2022年全县经济社会发展预期目标和重点任务，科学合理编制2022年预算。

（一）一般公共预算

县级地方一般公共预算收入预计55322万元，与经济增长基本同步；加上级补助184084万元、上年结转7711万元，国有资本经营预算调入29万元，收入总量247146万元。按照以收定支和收支平衡原则，全县支出预算拟安排247146万元。

（二）政府性基金预算

县级政府性基金预算预计收入61490万元（其中：土地基金收入60000万元、城市配套设施和污水治理收入1490万元），上级补助收入159万元，收入总量61649万元，按照以收定支和收支平衡原则，县级政府性基金预算拟安排支出61649万元，其中：安排当年支出35349万元，专项债券还本付息支出26300万元。

（三）国有资本经营预算

县级国有资本经营预算收入预计2148万元，按照收支平衡原则，全县国有资本经营预算支出总量2148万元，其中：国有资本经营预算支出2119万元，调出到一般公共预算29万元。

（四）社会保险基金预算

县级社会保险基金预算收入预计15754万元，加上上年滚存结余37586万元，收入总量53340万元。按照现行社会保险支出政策，全县社会保险基金预算支出拟安排8812万元，滚存结余44528万元。

（五）新增地方政府债券

2022年新增地方政府债券目前暂未下达，待省下达后及时向县人大常委会报告预算调整方案，并在债券项目安排方案确定后报县人大常委会备案。

以上2022年县级预算草案，除涉密单位外，已报经县人民政府常务会议、县委常委会议审议通过，请予以审查批准。

需要特别报告的是，按照《预算法》有关规定，2022年1月1日至预算草案批准前，已提前下达机关事业单位正常运转所必须的基本支出。

四、2022年财政重点工作

（一）做好积极财政政策落地见效，努力提升财政政策效能。推动项目投资高位开局。聚焦项目投资，充分发挥地方政府专项债和中央、省级预算内投资稳增长、补短板、调结构的作用，做实做优项目储备，确保项目跟着政策走，资金对应项目来。保障相关部门项目争取工作经费，及早安排财政资金推动重大项目环评、征拆等前期工作，对已确定实施的专项债项目先行通过库款调度保证资金来源，切实保障重大项目争取和实施的资金要素。加速推进政府专项债项目实施，实行项目实施绩效与债券资金分配额度挂钩，严格查处债券项目推进过程中不作为、慢作为问题，确保政府债券资金使用达到序时进度。推动产业政策提质增效。聚焦县委“大工业、大农业、大文旅、大城镇、大振兴、大开放”目标，统筹财政资金，兑现发展奖励政策，支持产业发展。进一步优化政府专项债等财政政策投向，加大绿色家居、清洁能源、机械制造、新材料及食品饮料等领域的投入力度，实现政府资源配置向支持工业发展倾斜。加大特色农业产业发展保障力度，增加林下经济、黄茶产业、道地中药材、核桃产业、生态养殖投入，支持建设省级、市级现代农（林）园区。支持建设大中坝商业综合体、电子商务产业园，支持建设白水冷链物流园区。加大城市管理智慧化升级投入力度。推动财政金融政策协同创新。实施好减税降费政策，降低企业生产经营成本，激发市场主体活力。坚持金融为实体服务，综合运用贷款贴息、担保增量降费等财政政策工具，打好“组合拳”，增强金融对实体经济的支持力度。推动政府性融资担保行业整合，用好政府性融资担保可持续发展政策，实现融资担保企业健康发展。

（二）坚持党政机关带头过紧日子，集中财力办大事。严格政策执行。认真执行“过紧日子”各项政策，全面贯彻落实中央八项规定精神，调整预算支出结构，用好财政绩效评价结果，压缩一般性支出，严禁低效无效支出。进一步严肃财经纪律，扎实开展财政监督，查处铺张浪费行为。深挖增收潜力。做好经济运行态势和减税降费等减收因素的预判研判，合理确定收入增长预期，确保均衡入库。科学把握财政收入征管的“时、度、效”，不“寅吃卯粮”，不收“过头税”，切实担负稳定经济增长的重大责任。盘活政府存量资金和资源，挖掘增收潜力，拓宽财力空间。围绕川陕革命老区发展、重点生态功能区建设等重大国家战略，积极争取上级财力性转移支付和专项转移支付。强化支出力度。统筹财政资金结余，加快财政支出进度，保持财政支出强度，提振经济发展。统筹收入与支出、需要与可能，精打细算编制财政预算，深挖节支潜力，增强财政支出政策适时调整的灵活性、主动性，确保有限的公共资源和政策目标有效匹配、精准对接。从严审核项目绩效目标，优化财政专项资金投向，集中财力保障重点产业、重大项目、基本民生和促进消费。筑牢民生保障。坚持尽力而为、量力而行，确保全县民生投入占比稳定在65%以上。用好“一卡通”阳光审批系统，切实保障基层群众利益。支持就业服务中心站、就业服务点建设，动态消除零就业家庭。探索设立返乡创业扶持基金，鼓励更多在外人士返乡创业。扎实推动“一老一小”各项政策落实，健全社会养老体系。支持教育提质工程深入实施，按照“两个只增不减”的要求，持续加大教育投入，支持抓好职业教育园区等重点项目建设，持续加大学前教育投入力度。加快“健康旺苍”建设，坚持“以人民健康为中心”观念，支持健康守护工程深入实施，着力提升基层医疗服务能力，慎终如始支持抓好常态化疫情防控。

（三）持续深化财政体制改革，提升财政管理运行效能。深化预算绩效改革。强化绩效目标引领，全面实施重大政策、重大项目事前绩效评估。严格落实绩效责任，完善全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系。深化监控和评价结果运用，建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩机制，推动预算和绩效深度融合。深化预算管理一体化改革。规范和统一预算管理业务流程、管理要素、控制规则，加强预算编制、预算调整、预算执行和会计核算全过程管理。继续深化财政直达资金管理、财政评审提质增效“六条措施”等方面的改革，创新制度机制，提高政策效率。

（四）管好管住财政运行风险，维护平稳健康财政经济环境。稳妥化解债务风险。处理好促发展和防风险的关系，牢牢守住不违法违规融资举债底线。将政府债务还本付息资金纳入财政预算，不出现政府债务违约。多渠道筹集政府隐性债务化解资金，全面合规完成隐性债务化解任务。统筹做好降低政府债务率工作，防范政府债务风险。加强政府专项债全生命全周期管理，确保专项债借得到、用得好、管得住、还得起，发挥好政府专项债稳投资保增长的重大作用。突出运行风险防范。防范资金保障风险，做好工资专户管理，坚决兜牢“三保”底线，优化支出结构，重点保障人员待遇及教育、卫生、社保等重点民生领域支出。防范库款运行风险，加强国库库款保障监测，确保库款保障水平处于合理区间。防范重大问题处置风险，紧中求稳、留有余地，做好疫情防控、处置非法融资、防范重大自然灾害和维护社会稳定的应急保障。持续严肃财经纪律。认真落实《预算法》及其实施条例，发挥好预算管理的基础和核心作用，持续推进机关事业单位内控制度建设，杜绝浪费和减少额外增支，降低行政成本。全面推进人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展，多层次、多环节、全过程接受人大对财政预算审查监督，加快建立规范透明、标准科学、约束有力的现代预算制度。进一步加强会计监督，完善财政和其他部门间的信息共享和协同配合机制，贯通资金管理与资产管理，不断增强财经纪律的针对性和可操作性，以严格管理推动全面依法理财走深走实。

各位代表！新的一年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在省委、市委和县委的坚强领导下，全面贯彻落实县第十九届人大二次会议的决议和要求，主动接受县人大的监督，认真听取县政协的意见建议，以更加严实的工作作风、更加开拓创新的精神、更加奋发有为的干劲、更加强烈的责任担当，扎实做好2022年财政预算管理工作，谱写“十四五”旺苍高质量发展新篇章、开启全面建设社会主义现代化旺苍新征程，以优异的成绩迎接党的二十大胜利召开。