主任、各位副主任、各位委员：

按照有关法律规定和县人大常委会安排，现将我县2023年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

2024年8月29日，县十九届人大常委会第二十次会议听取并审议了《关于旺苍县2023年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），要求压实整改责任，全力做好审计“后半篇”文章，坚持分类施策，全面提升问题整改质效，强化审计职能，进一步扩大审计覆盖面。

2024年9月12日，县人民政府县长主持召开十三届县委审计委员会第四次会议，听取了去年以来全县审计查出问题和整改情况汇报，集中学习了省委审计委员会《关于进一步深化审计整改工作的二十条措施》，要求各责任单位加快整改进度，压实工作责任，加强督促指导，全力以赴抓好问题整改落实见效，持续推进审计监督与纪检监察、巡视巡察监督贯通协同，强化成果运用，确保审计查出问题“清仓见底”。

县委审计委员会印发《旺苍县审计整改全流程管理工作规则》和《贯彻落实〈中共四川省委审计委员会关于进一步深化审计整改工作的二十条措施〉实施方案》，进一步促进审计整改工作制度化、规范化、长效化。开展审计整改“清零行动”专项工作，严格执行审计整改通报、约谈、移送“三项制度”，对整改不力的单位进行提醒督促。与县人大组成联合督查组，对农业农村局、经开区、环卫中心、妇幼保健院4个单位实地开展审计整改专项督导，推动审计发现问题整改落地落实。

县级行业部门、相关乡镇迅速行动，认真落实审计整改工作主体责任，针对审计查出的问题，周密部署，建立审计整改问题台账，精心制定整改方案，逐条逐项整改落实，在县级财政管理、部门预算执行、国有资源资产、重点民生事项等方面完善规章制度，分类施策，堵塞管理漏洞，防止类似情况再次发生。

截至2024年12月，《审计工作报告》要求立行立改的189个均已完成整改，要求分阶段整改的18个问题总体进展顺利，要求持续整改的5个问题，均已制定了措施和计划，达到本阶段时序进度。相关部门和单位共整改问题金额2651.34万元，推动完善规章制度19项。

二、审计查出问题整改情况

（一）县级财政管理审计发现问题的整改情况。涉及预算管理、财政收入支出管理不到位、政府性债务风险防范化解不力等5类21项问题，17项已完成整改，1项分阶段整改任务已达到本阶段时序进度，3项持续整改已制订整改方案，逐步整改中。

1.关于预算管理方面。一是针对财政库款保障不足，支出压力明显的问题，县财政局进一步强化了库款管理，加强资金调度，2024年1-10月我县库款保障水平均保持在0.3的正常水平线以上；二是针对预算执行率低，专项资金执行进度较慢的问题，县财政局加大调度力度，总体支付进度已达到86%，下一步，县财政局将督促项目主管部门加快项目实施，全面保障资金支付，切实提高财政资金使用效益；三是针对个别资金分配下达不及时的问题，县财政局已进一步完善了工作流程，今后将做好资金分配下达监控，督促相关单位按时提出资金分配方案，保障资金及时下达。

2.关于财政收入支出管理方面。一是针对非税收入832.98万元未及时缴库的问题，已在审计期间全额缴入国库；二是针对代管资金管理不严格的问题，县财政已督促相关单位将不合规资金转入财政代管资金专户，作为专户存量资金全部收回金库；三是针对县粮食和物资储备局在中国农业银行旺苍县支行开设的账户未在财政局备案的问题，已在一体化系统中将该账户信息进行了完善，全面纳入一体化系统管理。

3.关于政府性债务风险防范化解方面。一是针对未完成暂付性款项清理消化目标任务，化解能力还需要加强的问题，由于我县存量财政暂付款体量较大、同时可用财力较小，消化处置难度大，该问题正在持续整改中；二是针对违规调拨代管资金的问题，已归垫财政代管资金户5000万元，剩余资金将逐步进行归垫。

4.关于省市上下联动审计方面。一是“三保”保障方面。针对财政供养人员目标绩效发放不够及时的问题，已于2024年2月将基础目标绩效发放到位；针对未及时拨付村级运维经费的问题，已经支付2023年村级基层组织活动和公共服务运行经费2036万元。二是排危救灾资金方面。针对地质灾害项目结余资金调整使用程序不规范的问题，已经按照要求进行了调整；针对地灾项目推进缓慢，未及时发挥资金使用绩效的问题，2024年6月底该项目已经完工；针对排危救灾资金财政资金统筹盘活不到位的问题，已收回、统筹盘活36.75万元；针对县应急管理局向不符合条件人员发放自然灾害救灾资金的问题，县应急管理局和县财政局联合召开了旺苍县救灾资金审计反馈问题整改暨警示教育专题会，并追回违规发放的自然灾害救灾资金2.58万元。三是衔接推进乡村振兴方面。针对县农业农村局、县乡村振兴局资金使用不规范的问题，由于县农业农村局存在资金缺口，正在申请解决缺口资金；针对县水利局向不符合条件人员发放山洪基层责任人履职补贴的问题，县水利局已追回违规发放的3.96万元。四是工业经济发展方面。针对县经济信息化和科学技术局超范围使用省级工业发展资金的问题，已完善资金调整程序；针对项目推进缓慢的问题，已于2024年8月完成项目竣工验收。

（二）县级部门预算执行审计发现问题整改情况。涉及财政资源统筹情况、落实“习惯过紧日子”要求情况、优化营商环境建设等4类59项问题，53项已完成整改，6项分阶段整改任务已达到本阶段时序进度。整改问题金额192.97万元，完善制度5项。

1.关于财政资源统筹方面。一是针对收入统筹和存量资金清理方面的问题，县环境卫生事务中心制定《旺苍县环境卫生事务中心生活垃圾处理费征收管理办法》，完善费用征收台账、实行专账核算。县综合行政执法局、县环境卫生事务中心组织相关业务人员学习《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》等相关法律法规，进一步加强预算管理、监控，严禁超预算或者无预算安排支出；二是针对国有资产资源管理方面的问题，县综合行政执法局、县环境卫生事务中心聘请第三方服务机构全面开展国有资产清查工作，补充完善资产相关台账信息；建立资产定期核查机制，制定《旺苍县综合行政执法局国有资产清查工作方案》，对闲置资产开展摸底盘活，分类施策，优化资源配置，盘活闲置资产。县医疗保障局对单位资产进行清理，及时进行账务调整，对清理出来的多余资产进行了盘盈处置，后续报废处理工作正在开展中。

2.关于贯彻落实过紧日子要求方面。针对超范围支出工会经费0.87万元、超预算支出25.5万元等问题，县环境卫生事务中心组织学习《旺苍县环境卫生事务中心差旅费管理办法》，进一步强化单位内部管理，据实报销差旅费；县综合行政执法局修订《旺苍县综合行政执法局工会经费管理制度》，明确经费的使用范围、标准、审批流程等，建立健全工会经费使用的内部监督机制，定期开展自查自纠；县医疗保障局召开财务人员培训会议，合理编制预算，规范财务核算；县乡村振兴局（县农业农村局）加强党建活动经费管理，明确开支范围。

3.关于执行财经纪律方面。针对不相容岗位职责未分离、“三重一大”集体决策制度执行不到位的问题，县环境卫生事务中心落实会计、出纳岗位分设，增配专职出纳人员1名；组织学习《议事决策规则》《财务管理办法》等制度，进一步落实“三重一大”集体决策制度。

4.关于其他方面的问题。一是针对往来款未及时清理等问题，2个单位对往来账款进行全面清理，其中县医疗保障局退回保证金2.8万元至原渠道，9.048万元上缴至县财政，3.474万元进行了账务调整，剩余4.4万元待保证事项结束后退回至原渠道。二是针对账表不一致、会计核算不规范、单位预算公开数据不准确等问题，县环境卫生事务中心、县综合行政执法局、县医疗保障局等4个单位组织业务人员学习《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》等相关法律法规，及时进行账务调整，规范财务核算，加强预决算信息公开内容的审核力度。三是针对内审工作开展不到位的问题，县综合行政执法局成立内审小组，制定详细的内部审计制度、年度内审计划，定期开展内审工作。四是针对按规定设置工会账簿的问题，县国有资产事务中心单独设置了工会账套。

（三）重大项目审计发现问题的整改情况。涉及招标（采购）、合同管理、建设管理、竣工结算办理等方面，审计发现问题32项，其中31项已完成整改，1项持续整改已制订整改方案，逐步整改中，整改问题金额562.1万元。

1.关于省道411线广元市苍溪至旺苍段公路建设工程（旺苍境一期）2023年度建设管理情况跟踪审计发现问题整改情况。针对项目建设进度滞后、擅自更换全过程咨询驻场人员、合同签订内容要素不全、未按规定程序履行变更手续、设计代表未驻场等问题，业主单位已督促参建各方优化施工组织方案、更换人员、签订补充协议、按规定履行了变更手续、指派设计代表驻场、按程序更换监理人员，并对监理单位工作人员违约行为进行行政处罚，收取违约金3万元。

2.关于旺苍县黄猫垭战役遗址红色旅游景区旺苍段连接公路一期二标工程竣工结算审计发现问题整改情况。针对超期签订勘察设计合同、施工超合同工期、变更后的项目经理职称资格条件低于投标承诺人员职称资格条件、多计工程价款193万元等问题，业主单位已严格按照招标投标等法律法规执行、施工单位根据合同约定办理了工程延期索赔手续、已按合同变更人员、按审计结论扣减并据实结算工程价款。

3.关于旺苍县乡镇污水处理设施及配套管网建设项目专项审计调查发现问题整改情况。一是审批手续方面的问题。针对未批先建，建设手续不齐全，未取得正式施工图文件及图审合格意见即开工建设的问题，业主单位正在积极办理用地审批手续（正在整改），其他相关建设手续待用地审批手续办理完成后，予以办理；已取得施工图文件以及图审合格意见，完成整改；二是政府采购方面的问题。针对未取得初步设计成果即进行工程总承包招标，随意缩短投标人可对招标文件提出异议的时限，专业工程暂估价应招标未招标等问题，业主单位组织相关股室对招投标政策法规进行学习，针对应招标未招标的事项移送至县发改局进行处理；三是合同管理方面的问题。针对合同内容与招标文件约定条款相违背，变更估价原则不符合相关标准等问题，业主单位已督促相关单位签订了补充协议，并对行业政策法规进行了宣传普及；四是资金申报拨付方面的问题。针对未按合同约定超付工程款，超项目预算价支付工程款，审核流于形式，套取资金4.8万元等问题，业主单位及时对超付进度款进行了抵扣；针对套取资金的问题，移送至县纪委监委进行处理。

4.关于有关单位政府投资项目竣工结算办理情况专项审计调查发现问题整改情况。一是结算审核把关不严、审核报告失真，多计工程结算价款40.8万元的问题，普济镇人民政府、三江镇人民政府、大德镇人民政府、县水利局、县城发公司等单位根据支付款项情况，追回多支付的工程款或调整账务，据实办理了工程竣工结算；二是社会中介机构执业不规范的问题，普济镇人民政府、三江镇人民政府、大德镇人民政府和县水利局已在今后的项目结算审核工作中，加强了对所聘请社会中介机构执业过程监管和审核成果复核；三是部分项目未按批复方案实施且未履行变更手续的问题，相关业主单位已按规定履行了变更手续；四是个别项目竞争性谈判过程资料不规范的问题，三江镇人民政府已组织工作人员对政府采购相关政策法规进行了学习；五是部分项目变更程序不规范的问题，县水利局已组织干部职工认真学习了《旺苍县政府投资工程建设项目监督管理办法》文件，在今后的项目建设中严格履行变更程序；六是针对个别项目业主单位未与社会中介审核机构签订造价咨询服务合同的问题，县水利局和普济镇人民政府已与社会结算审计机构签订造价咨询合同。

（四）重点民生资金审计发现问题的整改情况。涉及农村义务教育学生营养改善计划专项资金、县妇幼保健院医疗收费和采购情况、省内对口帮扶资金使用情况等项目，审计发现问题62项，其中56项已完成整改，5项立行立改问题正在整改中，1项已基本完成整改，1项持续整改已制订整改方案，在逐步整改中。整改问题金额129.74万元，完善制度10项。

1.关于农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计发现问题整改情况。一是针对资金管理方面的问题，县财政局、县教育局组织相关股室工作人员进一步学习了最新的法规文件，对相关资金的筹措、分配、拨付、使用等方面进一步加强管理和监督，确保资金及时支付、专款使用、规范拨付，相关问题已完成整改；二是针对供餐管理方面的问题，县教育局修订了《旺苍县农村义务教育学生营养改善计划实施方案》，督促相关学校从供餐模式、食材安全、膳食营养等方面进一步加强管理，已完成整改；三是针对食材采购和管理方面的问题，县教育局修订了《旺苍县学校食堂食材采购管理办法》，对营养餐涉及食材的采购方式进行了进一步的明确和要求，督促相关学校及时整改问题并举一反三规范采购工作。同时联合发改、市场监管等部门对采购价格、贮存安全、出入库管理等采购管理方面进行常态化监管，已完成整改。

2.关于县妇幼保健院医疗收费和采购情况审计发现问题整改情况。一是针对医疗收费方面的问题，违规收费204.5万元，已完成整改55.73万元；二是针对药械采购方面的问题，县妇幼保健院建立健全采购制度，进一步加强了内部管理；三是针对免费“两癌”筛查方面问题，县妇幼保健院已将不符合“两癌”筛查对象的补助资金退还县财政，规范了系统人员审核流程。

3.关于省内对口帮扶资金使用情况专项审计发现问题整改情况。一是针对部分实施项目未在帮扶项目库内的问题，县乡村振兴局（县农业农村局）在审计期间已将6个项目录入帮扶项目库，对2021—2023年省内对口帮扶35个项目开展自查，均在项目库中；二是针对个别项目变更项目实施主体的问题，组织学习《旺苍县省内对口帮扶项目资金管理办法》，规范项目实施、管理；三是针对部分项目未进行绩效自评的问题，聘请第三方专业机构对省内对口帮扶、东西部协作、涉农整合等涉农资金进行重点绩效评价；四是针对个别项目未及时报账的问题，加快项目报账进度，已报账231.60万元，剩余7.16万元为质保金；五是针对部分项目实施方案制定不精准，目标任务未细化的问题，已制定招聘会实施方案和培训教学计划，并向培训机构和各乡镇细化下达培训目标分解任务。

4.关于中省财政扶持村集体经济项目资金专项审计发现问题整改情况。一是针对投资入股操作不规范，财政资金安全保障不牢靠问题，县农业农村局规范农村集体资产使用和处置程序，制定《旺苍县村级集体经济组织制度建设和档案资料管理工作指南》，规范村集体经济组织运行管理方式和内部运行制度建设；二是针对部分工程项目推进缓慢，未按设计施工等问题，县农业农村局已完善项目变更手续，并会同各有关乡镇对2019年以来实施缓慢的项目村开展了督导检查，对相关责任人进行谈话提醒，努力提升项目建设质效。同时修订完善了《旺苍县扶持发展新型农村集体经济项目资金管理办法》；三是针对集体经济效益发挥不佳、部分乡镇集体经济收益未按合同约定收取问题，县农业农村局对全县2023年度农村集体经济收入进行核算，2023年48个中省财政扶持村集体经济项目总收入529.9万元，同比增长90.2%。制定《旺苍县新型农村集体经济发展规划》，分类推进集体经济全面发展。

（五）国有资产管理审计发现问题的整改情况。涉及国有资产管理、生态环境保护等方面38项问题，32项已完成整改，6项分阶段整改任务已达到本阶段时序进度，逐步整改中。整改问题金额18.18万元，完善制度4项。

1.关于国有企业资产负债损益审计发现问题整改情况。一是针对经营管理方面的问题，县电影公司针对房屋出租合同签订不规范、未与职工订立劳动合同等问题，已全面清理，并重新签订了相关合同，涉及的问题已完成整改；二是针对资金管理方面的问题，县电影公司已收回违规发放的降温费、影评活动评选费，超标准发放的职工节日慰问品，涉及问题已完成整改；三是针对资产管理方面的问题，县电影公司对部分资产存在安全隐患、应计未计固定资产等问题，及时采取有效措施避免安全隐患，同时将固定资产纳入会计核算，涉及问题已完成整改；四是针对内控管理方面的问题，县电影公司针对内控制度不健全，董事会、监事会议事制度执行不力，工程项目未预留质保金等问题，根据相关要求，建立健全相关管理制度，涉及问题已完成整改。

2.关于自然资源资产管理和生态环境保护重大决策审计发现问题整改情况。一是针对大气污染防治工作落实不到位的问题，嘉川镇印发了《嘉川镇2024年秋冬季大气污染防治攻坚行动方案》和《嘉川镇2024年臭氧污染防治攻坚行动方案》，并成立领导小组，召开专门会议，对辖区全覆盖加强巡查管控；二是针对未严格落实河长制问题，嘉川镇印发了《旺苍县嘉川镇人民政府关于加强河长制工作日常管理的通知》，完善了巡河台账，对有白色垃圾和建筑垃圾的河段进行了清理，在河道两岸安装了禁止向河道抛投和倾倒垃圾的宣传标语标识牌，并将庙二湾社区公厕化粪池污水引入县污水管网由县污水处理厂进行处理；三是针对未严格落实林长制的问题，嘉川镇已督促相关人员及时对伐区进行补植补造和全面清理，并召开专题工作会，研究整改工作，截至目前，除大树村的9号小班验收不合格，已通知业主及时进行补植补造外，其余小班已完成整改；四是针对未督促相关经营主体及时办理设施农业用地备案手续的问题，柏林畜禽和鑫凤家庭养殖农场均已办理农用地备案手续，已完成整改；五是针对土地流转监管不严、流转程序不规范的问题，嘉川镇组织相关人员重新签订土地流转合同，已完成土地流转合同备案。针对未对土地流转规模经营户进行资格审查并汇总上报县农业农村局，流转土地底数不清的问题，嘉川镇召开专题工作会，研究整改工作，已将一次性流转30亩以上的土地汇总上报县农业农村局，正在组织对已经流转的承包土地进行一次专项调查；六是针对个别生产建设项目未经审批违规占地的问题，嘉川镇正在对接相关部门，对接用地审批手续；七是针对辖区内水资源监管不力，部分取水企业未办理取水许可证问题，已全部整改到位，5家企业均已办理取水许可证；八是针对挤占专项资金、应缴未缴罚没收入的问题，嘉川镇已将资金全部上缴至县财政；九是针对未及时支付煤炭奖补资金的问题，已将未支付的煤炭奖补资金全部支付到位；十是针对超范围发放补贴的问题，嘉川镇已在2024年发放耕地地力保护补贴时将仍然不符合条件的地块剔除补助范围，并启动对相关工作人员追责问责，目前正在调查取证中；十一是针对生活垃圾处理费征收管理不规范的问题。2024年，嘉川镇严格按照《旺苍县财政局 旺苍县发展和改革局关于公布旺苍县行政事业性收费等目录清单的通知》（旺财税〔2024〕1号）文件要求，按规定标准征收生活垃圾处理费，同时严格执行“收支两条线”管理。

三、下一步工作打算

目前，因整改期限未满、条件限制、成因复杂等原因，尚有部分审计反馈问题未完成整改。下一步，我们将从以下几个方面扎实做好审计整改“下半篇文章”。

一是管理好“一本台账”，进一步强化后续整改跟踪检查。加强对审计整改台账的管理，持续跟踪检查未完成整改问题，定期收集有关情况，严格审计整改结果认定，做到“不整改、不销号”。二是执行好“三项制度”，进一步强化审计整改追责问责。执行好审计通报、约谈、移送“三项制度”，对审计整改不力、虚假整改等行为，严肃追责问责，推动未整改到位问题尽快完成整改。三是凝聚好“多方力量”，进一步优化审计整改成果运用。加强建立健全审计监督与纪检监察、组织人事、巡察等各方面监督的贯通协调机制，在审计成果运用等方面加强工作联系和信息互通，着力把审计监督同人大监督、纪检监察、巡视巡察等贯通起来，将监督力量拧成“一股绳”，推动整改合规到位、扎实有效，确保政令畅通。

主任、各位副主任、各位委员，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面把握推进中国式现代化对审计工作提出的新要求、新任务，自觉接受县人大常委会的监督，依法履行审计职责，强化使命担当，积极主动作为，为推动高质量发展、奋力谱写中国式现代化旺苍新篇章作出新的更大贡献！