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公开时间：2024年9月20日

第一部分 部门概况……………………………………4

一、部门职责……………………………………………4

二、机构设置……………………………………………7

第二部分 2023年度部门决算情况说明………………7

一、收入支出决算总体情况说明………………………7

二、收入决算情况说明………………………………8

三、支出决算情况说明…………………………………8

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明……………9

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明………12

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明…12

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明………14

八、政府性基金预算支出决算情况说明………………14

九、国有资本经营预算支出决算情况说明……………14

十、其他重要事项的情况说明…………………………14

第三部分 名词解释……………………………………17

第四部分 附件…………………………………………20

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

一、部门职责

（一）基本职能

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定全县重大宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观经济调控和综合平衡全县财力的建议。指导全县财政工作。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。参与起草财政、税收、财务、会计管理方面的地方性法律和规章，并指导、监督执行。按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人大及常委会报告全县和县级财政预算、执行和决算等情况。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入；管理财政票据。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度，编制政府采购预算，监督管理全县政府采购工作。

6.承担全县国有金融资本管理责任，监管地方国有金融资本并拟定管理的办法和制度规定；承担地方准金融机构的监管，协助打击和处置非法金融活动。

7.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，管理资产评估工作。

8.拟定全县行政事业单位国有资产管理制度规定，并对执行情况进行监督检查。监管县属企业的国有资产，依法指导和加强县属企业国有资产的管理工作；研究拟订县属企业国有资产管理的办法和制度规定；指导推进国有企业改革重组和现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，推动国有经济布局和结构的战略性调整。

9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

11.组织实施政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，统一管理政府债务，防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。管理中央转贷的特种国债。

12.管理全县会计工作、监管和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。

13.依法依规履行财政行业安全生产和职业健康监管职责。负责职责范围内的生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14.完成县委、县政府交办的其他任务。

二、机构设置

旺苍县财政局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入旺苍县财政局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位0个。

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1624.37万元。与2022年度相比，收、支总计各增加177.61万元，增长12.27%。主要变动原因是补发了2022年基础绩效和新增退休人员生活补助。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计1624.37万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1624.37万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计1624.37万元，其中：基本支出1074.17万元，占66.12%；项目支出550.19万元，占33.88%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1446.76万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加177.61万元，增长12.27%。主要变动原因主要是补发了2022年基础绩效和新增退休人员生活补助。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1624.37万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加177.61万元，增长12.27%。主要变动原因是补发了2022年基础绩效和新增退休人员生活补助。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1624.37万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出1343.71万元，占82.72%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出144.16万元，占8.87%；卫生健康支出23.37万元，占1.44%；住房保障支出57.92万元，占3.57%；金融支出50.23万元，占3.09%；粮油物资储备支出4.98万元，占0.31%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为1624.37万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为604.92万元，完成预算100 %。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为201.55万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务（项）: 支出决算为30万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）: 支出决算为97.32万元，完成预算100%。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）: 支出决算为171.10万元，完成预算100%。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为238.82万元，完成预算100 %。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为69.43万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为74.73万元，完成预算100%。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为18.33万元，完成预算100%。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为5.04万元，完成预算100%。

11.金融支出（类）金融发展支出（款）其他金融发展支出（项）:支出决算为50.23万元，完成预算100%。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）:支出决算为57.92万元，完成预算100%。

12.粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款） 行政运行（项）:支出决算为4.98万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1074.17万元，其中：

人员经费957.52万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费116.66万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为6万元，完成预算100%，较上年度减少2.2万元，下降26.83%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算6万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2022年持平，主要原因是2023年也没有因公出国（境）的经费支出。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2021年持平，主要原因是单位无公务用车，无公务用车购置及运行维护费支出。

其中：

公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出0万元。

截至2023年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

3.公务接待费支出6万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少2.2万元，下降26.83%。主要原因是厉行节约，压缩接待标准与范围等。其中：

国内公务接待支出6万元，主要用于财政各项工作检查的会务和用餐接待。国内公务接待110批次670人次（包括陪同人员及参会人员），共计支出6万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，财政局机关运行经费支出116.66万元，比2022年度减少12.89万元，下降9.95%。主要原因是减少了干部到乡镇财会监督检查次数，节约了出差补助。

（二）政府采购支出情况

2023年度，财政局机关政府采购支出总额38.96万元，其中：政府采购货物支出22.56万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出16.4万元。主要用于机关各办公室空调采购（原中央空调报废）和全县金财网络租赁服务费用。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，我局共有车辆0辆。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对信息化建设和财政委托业务支出等2个项目开展了预算事前绩效评估;预算执行过程中，对委托业务支出、预算管理一体平台运行维护费用、全县财政业务专网租赁费用（信息化建设）、党建活动经费等7个项目项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算资金等全面开展绩效自评，形成旺苍县财政局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告及绩效自评表、财政专项工作经费等4个专项预算项目绩效自评表其中，旺苍县财政局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为92分，绩效自评综述：我部门坚决贯彻党的二十大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真落实县委县政府重大决策部署，全力以赴拼经济搞建设，始终保持全市经济运行平稳，为加快建设红城绿谷、幸福旺苍提供了坚强的财政保障，2023年部门绩效目标任务全面完成；全县财政业务专网租赁费用项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目保障了全县203个预算单位和10个一次性单位系统正常运行，确保了全县财政工作正常开展。预算管理一体化系统运行维护项目绩效自评得分为100分，绩效自评综述：该项目为实施预算管理一体化信息系统建设维护，实现政府预算、部门预算之间以及上下级预算之间的业务环节无缝衔接和有效控制。财政票据信息系统维护等专项资金专项预算项目绩效自评得分为98分，绩效自评综述：了资产管理信息系统、债务管理系统和电子票据系统运行维护费等3个省级财政业务系统正常运行，确保了财政工作正常开展。政府性投资项目评审经费（委托业务支出）专项预算项目绩效自评得分为90分，绩效自评综述：通过该项目实施，县本级共计完成评审项目630个，节约财政资金2.89亿元，审减率8.78%，取得了良好的经济、社会效益。第三方绩效评价工作经费预算项目绩效自评得分为82分，绩效自评综述：通过实施该项目，县级部门单位绩效管理水平显著提升，同时，将事前评估和事后评价结果应用于2024年预算安排，与预算安排调整相挂钩，不断提高全县预算绩效管理工作水平。

绩效自评报告及绩效自评表详见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指反映财政行政事务方面的基本支出。

10.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:指反映财政事业事务方面的基本支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指反映机关事业单位由单位缴纳的基本养老保险支出。

12.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 指反映按规定支付的职工遗属生活补助。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支反映行政单位为职工缴纳的医疗保险。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支反映事业单位为职工缴纳的医疗保险。

15.金融支出（类）金融发展支出（款）其他金融发展支出（项）:支反映行政单位为金融企业的补助。

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）  住房公积金（项）:指行政事业单位为职工缴纳的住房公积金。

17.粮油物资储备支出（类）粮油物资事务（款） 行政运行（项）:支反映行政单位为粮油企业的监督管理经费。

18.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）:支反映行政事务方面的项目支出。

19.一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务（项）:支反映行政单位提供的各类后勤服务方面的项目支出。

20.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）:支反映财政部门用于信息化建设方面的支出。

21.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：支反映财政委托评审机构进行财政投资评审等机构代理业务发生的支出。

22.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

23.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

24.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

25.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

26.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。财政局内设机构编制4个（财政局机关，国库集中支付中心，县财政投资评审中心，县财政信息中心），下级单位一个，旺苍县国有资产事务中心，但独立核算。

（二）机构职能。

1.拟订全县财政、税收的发展战略、规划、政策和发革方案并组织实施。

2.贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策，组织起草地方性财税法规的实施办法和政策规定并组织实施。

3.承担各项财政收支管理。

4.负责政府非税收入管理。

5.制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，组织开展国库现金管理工作。

6.承担全县国有资产监督管理责任，制定全县行政事业单位国有资产管理制度规定及县级机关事业单位国有资产收益管理办法，并对执行情况进行监督检查。

7.审核和汇总编制全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，管理资产评估工作。

8.负责管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责投资评审管理工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

9.牵头相关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，牵头相关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

10.组织实施政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，管理政府债务，防范财政风险。

11.承担全县的会计监督和规范会计行为责任，组织实施国家统一的会计制度。

12.承担财政资金绩效评价责任。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；依法查处违反财经法纪的行为。

13.制定财政科学研究教育规划，组织财政业务和人才培训；负责财政宣传和财政信息工作。

14.负责旺苍县农村综合改革领导小组办公室的具体工作；负责全县农业综合开发资金项目管理工作。

15.承担县政府公布的有关行政审批事项。

16.承办县政府交办的其他事项。

（三）人员概况。截至2023年末，在职人员总数56 人，其中公务员20人，机关工勤人员5人，事业人员31人（其中：参照公务员法管理的事业人员15人）；离退休人员27人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。2023年县财政局部门预算年初预算数1624.37万元，其中一般公共预算拨款收入预算1624.37万元。一般公共服务支出1343.71万元元；社会保障和就业支出144.16万元;卫生健康支出23.37万元；住房保障支出57.92万元，金融支出50.23万元，粮油物资储备支出4.98万元。

（二）支出情况。2023年县财政局部门年初支出预算数为1624.37万元，其中基本支出1074.175万元，项目支出550.195万元。

（三）结余分配和结转结余情况。县财政局部门2023年决算报表无结转结余情况。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

1.履职效能。在县委县政府的坚强领导下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央和省委、市委、县委系列决策部署，扎实抓好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，为全县经济社会高质量发展提供了坚实财政保障。

（1）保障能力全面提升。一是收支执行强劲有力。2023年全县地方一般公共预算收入实现6.21亿元，同比增加0.65亿元、11.74%，其中：税收收入实现2.5亿元，同比增加0.43亿元、20.66％；非税收入实现3.71亿元，同比增加0.22亿元、6.42%。一般公共预算支出39.46亿元，同比增加5.15亿元、15%。县级政府性基金收入4.06亿元，同比增加0.71亿元、21.14%。二是“三保”投入增幅巨大。集中财力投向重点领域和关键环节，切实兜牢保工资、保运转、保基本民生底线，“三保”支出由2022年的20.66亿元增至2023年的21.95亿元，增长6%。三是争取资金再创新高。全力对接省财政厅各业务处室，准确把握资金安排动向，及时分享最新信息。督促27个向上争取资金责任部门严格落实向上争取工作机制，尽最大努力争取各类上级转移支付和债券资金。全县全年争取到位各类资金39.46亿元，其中财政部门争取到位25.02亿元，分别较上年度增长3.3%、2.73%。

（2）财政政策全面落实。一是服务中心大局坚决有力。围绕全县“3691”工作布局，积极统筹财政资金，本年度投入11.51亿元,强力推动脱贫攻坚同乡村振兴有效衔接，投入工业资金1.79亿元、农业资金8.99亿元、文化旅游资金0.8亿元、城镇建设资金0.95亿元，着力保障县域经济高质量发展六件大事，投入民生实事各类资金26亿元，一般公共预算支出占比稳定在67%以上，有力推进民生旺苍九大行动。二是落实减税降费成效显著。有效实施增值税留抵退税，及时缓解中小微企业资金压力，2023年全年累计办理金额1401万元，其中县级承担136万元，有效提振市场主体信心。三是优化营商环境一策到底。全面取消投标保证金和履约保证金，实现采购文件零收费。阶段性对中小企业预留采购份额提高至40%以上，顶格执行20%价格扣除，针对中小微企业原则上预付款比例不得低于50%，累计授予中小企业金额1.2亿元，占比69%。

（3）财政风险全面防控。一是债务化解有力有效。提前研判债务偿还风险，积极筹措资金，确保按时上缴。2023年累计化解各类债务5.87亿元，全县政府负有偿还责任债务余额为26.21亿元（全部为专项债务），政府债务率保持在绿色区间。二是融资程序严格规范。严格落实国有企业融资制度，所有融资需先行报经行业主管部门、财政部门初审，由常务副县长审核，县长审批同意后启动前期工作；经财政局党组会议研究、县政府常务会议审议通过后实施（1000万元以上或企业资产负债率在70%以上需经县委常委会审议）。三是资金监管成效明显。2023年预算绩效管理重点监控覆盖15个项目4.6亿元、重点评价涉及15个预算单位和22个重点项目支出2.2 亿元，绩效目标管理覆盖率达100%。进一步加大对重大财政政策、重点民生领域、重大财政资金项目等方面专项监督检查力度，开展专项检查4次，涉及资金14亿元，全面提升了财政监督的影响力和威慑力。

2.预算管理。（1）加强部门预算编制质量。严格按要求编制年初部门预算，2023年年初预算 万元，决算数1624.37万元，偏离度  %，主要原因是追加人员经费和项目经费。

（2）单位收入统筹。2023年财政拨款收入1624.37元，无部门自有收入。

（3）支出执行进度。2023年1-6月财政拨款支出893.40万元，占部门预算收入1624.37万元的55%，1-10月财政拨款支出1429.37万元，占部门预算收入的88%。部门支出执行进度总体较好，部分项目资金存在支付进度缓慢。

（4）预算年终结余。2023年本部门年终无财政拨款资金结余

（5）严控一般性支出。“三公”经费支出情况，2023年公务接待费6万元，较2022年8.2万元减少2.2万元；2023年无公务用车购置及运行维护费，无因公出国（境）费用。

3.财务管理。建立了《旺苍县财政局机关财务管理制度》、《旺苍县财政局内部控制制度》。财务岗位设会计岗位和出纳岗位，岗位职责分工明确，符合财务管理制度要求。财务审批程序规范，无违规使用资金及乱发钱物等不符合财务管理制度现象。

4.资产管理。严格执行《政府会计准则》和资产管理要关要求，建立固定资产台账，每两年对固定资产进行清查，保证资产账实相符。2023年单位人均资产1.95万元，较2022年人均资产增加1.75%，人均资产变化率小于“0”，大于县级行政事业单位人均资产变化率-3.29%；2023年单位办公设备超最低使用年限资产0万元，办公设备账面价值28.32万元，办公设备资产利用率36.53%，单位办公设备资产利用率小于县级行政事业单位平均值44.84%。单位办公家具资产原值44.08万元，累计折旧36.81万元，净值7.27万元，截止2023年末办公家具均未超最低使用年限。单位无闲置资产。

5.采购管理。2023年度，财政局机关政府采购支出总额38.96万元，其中：政府采购货物支出22.56万元、政府采购服务支出16.4万元。主要用于机关各办公室空调采购（原中央空调报废）和全县金财网络租赁服务费用（9-12月）。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数10个，涉及预算总金额632万元，1—12月预算执行总体进度为61.5%，其中：预算结余率大于10%的项目共计2个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数 3个，涉及预算总金额66.30万元，1—12月预算执行总体进度为92.45%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

（1）党组织活动经费。根据工作职能严格按规定格式和要求填报绩效目标，设定了年度绩效数量指标、成本指标、效益指标等，详细反映了相应项目工作任务、达成的效果。项目全年预算10.1万元，目标执行数4.86万元，预算执行进度为48.08%，通过项目实施，全面完成党风廉政建设，加强基层党组织建设，规范开展“三会一课”、主题党日活动、党员和入党积极分子教育培训、学习调研等活动。

（2）全县金财系统运行维护经费。项目全年预算100万元，目标执行数97.32万元，预算执行进度为97.32%，通过项目实施，将全县预算管理一体中200多家预算单位系统网络安全、可靠、稳定运行，促进全县财政系统业务正常开展。

(3)财政一体化平台使用维护费。项目全年预算25万元，目标执行数25万元，预算执行进度为100%，通过该项目实施，将全县预算管理一体中200多家预算单位系统运行进行维护，确保预算单位网络安全、可行、稳定运行，促进全县财政系统业务正常开展。

（4）绩效评价第三方机构服务费。项目全年预算28万元，目标执行数9.93万元，预算执行进度为35.48%，通过实施该项目，县级部门单位绩效管理水平显著提升，同时，将事前评估和事后评价结果应用于2024年预算安排，与预算安排调整相挂钩，不断提高全县预算绩效管理工作水平。

（5）财政评审工作经费（委托业务支出）。项目全年预算400万元，目标执行数161.16万元，预算执行进度为40.29%，通过项目实施，通过该项目实施，县本级共计完成评审项目 个，节约财政资金  亿元，审减率   %，取得了良好的经济、社会效益。

（6）财政票据及财政监督检查工作经费。项目全年预算40万元，目标执行数39.98万元，预算执行进度为100%，通过项目实施，做好了全县行政事业单位电子票据系统、债务系统、资产管理系统等系统的平衡运行，进一步加强财会监督，促进行政事业单位加强单位内部管理、规范财务行为，起到了积极作用。

（7）政务中心办公及物业管理费。项目全年预算30万元，目标执行数30万元，预算执行进度为100%，通过项目实施，做好了全县政务服务中心后勤管理，确保全县政务服务中心安全高效平稳运行，提高了全县群众满意度。

（三）重点领域绩效分析。2023年单位不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务。

（四）绩效结果应用情况

1.内部应用。我部门针对项目资金执行进度不平衡的问题，督促项目股室和直属中心加快项目实施进度，严格按序时进度和合同约定支付资金，同时规范资金使用，实现了预算绩效目标。

2.自评公开。我部门认真做好部门预决算和部门整体支出绩效自评情况公开工作，及时、全面向社会公开。

3.问题整改和应用反馈等情况。我部门认真落实预算绩效管理工作，对绩效管理过程中发现的问题及时进行整改，逐步完善和改进本部门预算绩效管理工作。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。本次绩效评价以《旺苍县财政局关于开展2023年财政支出绩效评价工作的通知》（旺财绩〔2024〕3号）文件为基础，按照旺苍县2023年部门预算绩效评价指标体系规定，一级绩效指标名称设定为过程管控体系、基础支撑体系、其他考评事项、加分项与扣分项四类，总分为100分，分数设定比重为70:17:13。根据自评情况实际得分92分。全年预算执行、项目完成情况良好。

（二）存在问题。一是预算编制有待细化。预算编制不够明细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。二是预算绩效管理工作还需加强，绩效目标设置还不够科学。

（三）改进建议。强化部门整体支出绩效管理工作，加强对绩效管理工作的跟踪督查，实现绩效管理规范化、常态化，积极推动预算项目实施，确保项目绩效目标高质量完成，发挥资金的使用效益，加快部门预算支出进度，提高年度预算完成率。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

项目名称		51082123T000008975038-绩效评价第三方机构服务费
主管部门		旺苍县财政局部门					实施单位 （盖章）	旺苍县财政局
项目基本情况	1.项目年度目标完成情况	项目年度目标					年度目标完成情况
		对全县单位整体支出和重点项目进行事前、事中、事后绩效评价，保证第一笔资金用到实处。					完成年初制定计划，全面完成重点项目等的绩效评价工作。
	2.项目实施内容及过程概述
预算执行情况（10分）	年度预算数（万元）	年初预算	调整后预算数	预算执行数			预算执行率	权重	得分	原因
	总额	28.00	28.00	9.93			35.48%	10		1.预算执行率=预算执行数/调整后预算数，预算执行率未达到90%的需说明原因（100字以内）;2.年中发生预算调整的（追加或调减）,应单独说明理由；3.其他资金包括：社会投入资金、银行贷款.
	其中：财政资金	28.00	28.00	9.93			35.48%	/	/
	财政专户管理资金	0.00	0.00	0.00			0.00%	/	/
	单位资金	0.00	0.00	0.00			0.00%	/	/
	其他资金							/	/
绩效指标（90分）	一级指标	二级指标	三级指标	指标性质	指标值	度量单位	完成值	权重	得分	未完成原因分析
	产出指标	数量指标	完成整体支出和项目支出绩效评价数量	≥	60	个		30
		质量指标	绩效评价差错率	≤	5	%		10
		时效指标	按单位要求时间内完成绩效评价报告	≤	100	%		10
	效益指标	社会效益指标	社会对政府的满意度	≥	90	%		20
	满意度指标	满意度指标	服务对象的满意度	≥	95	%		10
	成本指标	经济成本指标	在项目个数、资金规模相同情况下成本降低率	≤	5	%		10
合计								100
评价结论	结合自评情况，说明项目通过实施该项目，县级部门单位绩效管理水平显著提升，同时，将事前评估和事后评价结果应用于2024年预算安排，与预算安排调整相挂钩，不断提高全县预算绩效管理工作水平。
存在问题	绩效评价工作完成，资金支付进度较慢。
改进措施	下年度加快资金支付进度。
项目负责人：李秋江					财务负责人：唐苇

部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表