目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

二、部门资金收支情况

三、部门预算绩效分析

四、评价结论及建议

专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

二、评价实施

三、绩效分析

四、评价结论

五、存在主要问题

六、改进建议

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分部门概况

部门职责

（一）贯彻落实中央及省、市、县有关“三农”工作、供销合作社工作和社会发展的方针、政策和决策部署。

（二）研究制定全县供销合作社的发展战略和规划；推进全县供销社的综合改革和高质量发展，推进体制机制创新，探索社会主义市场经济条件下合作经济的多种实现形式。

（三）在县人民政府授权下，承担对重要农业生产资料、废旧物资、农副产品的经营管理工作；参与组织、储备、调运有关救灾物资工作，组织本系统承接政府购买服务。

（四）指导全县供销合作社系统发展农村合作经济组织，建立新型基层供销合作社，引导成员社发展农民专业合作社及其联合社、农村社区综合社等农村基层经营服务组织；指导农村合作经济组织开展生产合作、供销合作、消费合作、信用合作“四位一体”综合服务。

（五）指导全县供销合作社系统服务乡村振兴，推进农业农村现代化建设，参与农村人居环境整治和农业面源污染治理，构建绿色生态服务体系。

（六）指导全县供销合作社系统建立和完善农业社会化服务体系、新农村现代化流通物流网络体系，发展土地托管、电子商务、农村现代物流、茶叶等主导产业投入品、扶贫产品销售等新型业务；参与公益性农产品批发市场建设、运营和管护，引导农民发展商品生产，推进小农户与现代农业有机对接，搞活商品流通，帮助农民提高收入水平。

（七）协调与政府有关部门、社会组织的关系，研究扶持农村合作经济发展的政策性建议，了解、反映农民群众和农村新型经营主体的意见和要求，维护供销合作社合法权益。

（八）指导全县供销合作社系统推进政治、思想、组织、作风、制度和廉政建设；负责制定和实施全县供销合作社系统人才队伍建设规划和教育培训，组织实施供销合作社从业人员、农民经纪人技能教育培训。

（九）监督和管理社有资产，把握社有企业发展方向。履行本级社有资产出资人代表职责，优化社有资产布局，促进社有资产保值增值；负责职责范围内的安全生产工作。

（十）开展行业对外经济技术交流与合作。

（十一）完成县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置

旺苍县供销合作社联合社属于参照公务员法管理的事业单位。下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

纳入旺苍县供销合作社联合社2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括0个。

第二部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为534.19万元。与2022年度相比，收、支总计各增加215.55万元，增长67.64%。主要变动原因是死亡抚恤金项目增加44万元，废弃农膜回收补贴项目较上年增加50万元，商业服务业等支出增加121.55万元。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计534.19万元，其中：一般公共预算财政拨款收入534.19万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计534.19万元，其中：基本支出316.28万元，占59.21%；项目支出217.91万元，占40.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为534.19万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加215.55万元，增长67.64%。主要变动原因是死亡抚恤金项目增加44万元，废弃农膜回收补贴项目较上年增加50万元，商业服务业等支出增加121.55万元。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出534.19万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加215.55万元，增长67.64%。主要变动原因是死亡抚恤金项目增加44万元，废弃农膜回收补贴项目较上年增加50万元，商业服务业等支出增加121.55万元。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出534.19万元，主要用于以下方面:社会保障和就业支出70.28万元，占13.16%；卫生健康支出11.2万元，占2.09%；节能环保支出99.49万元，占18.62%；商业服务业等支出315.58万元，占59.08%；住房保障支出18.42万元，占3.45%；粮油物资储备等支出19.22万元，占3.6%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为534.19万元，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）: 支出决算为26.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为44.04万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为11.2万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.节能环保（类）污染防治（款）固体废弃物与化学品（项）:支出决算为99.49万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.商业服务业（类）商业流通事务（款）行政运行（项）: 支出决算为260.43万元，完成预算100%，决算数等于预算数。一般行政管理事务（项）:支出决算为11.15万元，完成预算100%，决算数等于预算数。其他商业流通事务支出（项）:支出决算为44万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为18.42万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.粮油物资储备（类）重要商品储备（款）化肥储备（项）:支出决算为19.22万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出316.28万元，其中：

人员经费279.99万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费36.29万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.5万元，完成预算100%，较上年度减少0.4万元，下降2.6%。决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.5万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算较2022年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算较2022年度持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2023年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出1.5万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.4万元，下降2.6%。主要原因是厉行节约。其中：

国内公务接待支出1.5万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待26批次，175人次（不包括陪同人员），共计支出1.5万元，具体内容包括：省社指导县社综合改革项目，接待支出1200元；苍溪供销社考察废弃农膜回收工作，接待支出2764元；朝天供销社考察学习基层社建设，接待支出700元；朝天供销社考察学习资产管理工作，接待支出2356元等。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，旺苍县供销合作社联合社机关运行经费支出36.29万元，比2022年度增加16.21万元，增长80.75%。主要原因是上年应付未付的办公费和工会经费、福利费。

（二）政府采购支出情况

2023年度，旺苍县供销合作社联合社政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，旺苍县供销合作社联合社共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对0个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成旺苍县供销合作社联合社部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、省级供销综合改革及发展专项资金等专项预算项目绩效自评报告，其中，旺苍县供销合作社联合社部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为96分，绩效自评综述：旺苍供销社2023年部门工作任务目标与法律法规、部门职责相符，预算信息公开及时，完成了部门年度总体绩效目标，但也存在个别绩效目标细化量化不够，绩效目标执行监控不全面，绩效管理有待全面实施等问题；省级供销综合改革及发展专项资金专项预算项目绩效自评得分为87分，绩效自评综述：结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价，项目自评分87分。绩效自评报告详见附件。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）人大事务（款）一般行政管理事务（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目单位。

10.一般公共服务（类）商贸事务（款）招商引资（项）：指用于招商引资、优化经济环境等方面的支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老费支出。

12.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：指按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金及丧葬补助费。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

14.节能环保（类）污染防治（款）固体废弃物与化学品（项）：指政府在垃圾、医疗废物、危险废物及工业废弃物处置处理等方面的支出，持久性有机污染物监管及淘汰处置支出等。

15.商业服务业等支出（类）商业流通事务（款）行政运行（项）: 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

17.粮油物资储备（类）物资储备（款）化肥储备（项）：指反应化肥专项储备（包括化肥淡季商业储备、救灾化肥储备等）的有关支出。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

旺苍县供销合作社联合社是县人民政府直属参公事业单位，机构级别为正科级，内设办公室（综合股）、监事审计股、社务指导股、经济发展股、组织人事股、财务统计股。

（二）机构职能

1、贯彻落实中央及省、市、县有关“三农”工作、供销合作社工作和社会发展的方针、政策和决策部署。

2、研究制定全县供销合作社的发展战略和规划；推进全县供销社的综合改革和高质量发展，推进体制机制创新，探索社会主义市场经济条件下合作经济的多种实现形式。

3、在县人民政府授权下，承担对重要农业生产资料、废旧物资、农副产品的经营管理工作；参与组织、储备、调运有关救灾物资工作，组织本系统承接政府购买服务。

4、指导全县供销合作社系统发展农村合作经济组织，建立新型基层供销合作社，引导成员社发展农民专业合作社及其联合社、农村社区综合社等农村基层经营服务组织；指导农村合作经济组织开展生产合作、供销合作、消费合作、信用合作“四位一体”综合服务。

5、指导全县供销合作社系统服务乡村振兴，推进农业农村现代化建设，参与农村人居环境整治和农业面源污染治理，构建绿色生态服务体系。

6、指导全县供销合作社系统建立和完善农业社会化服务体系、新农村现代化流通物流网络体系，发展土地托管、电子商务、农村现代物流、茶叶等主导产业投入品、扶贫产品销售等新型业务；参与公益性农产品批发市场建设、运营和管护，引导农民发展商品生产，推进小农户与现代农业有机对接，搞活商品流通，帮助农民提高收入水平。

7、协调与政府有关部门、社会组织的关系，研究扶持农村合作经济发展的政策性建议，了解、反映农民群众和农村新型经营主体的意见和要求，维护供销合作社合法权益。

8、指导全县供销合作社系统推进政治、思想、组织、作风、制度和廉政建设；负责制定和实施全县供销合作社系统人才队伍建设规划和教育培训，组织实施供销合作社从业人员、农民经纪人技能教育培训。

9、监督和管理社有资产，把握社有企业发展方向。履行本级社有资产出资人代表职责，优化社有资产布局，促进社有资产保值增值；负责职责范围内的安全生产工作。

10、开展行业对外经济技术交流与合作。

11、完成县委、县政府交办的其他事项。

（三）人员概况

截至2023年末，我单位总编制15人，其中参照公务员法管理的事业编制12人，行政工勤编制3人。年末实有人数13人，其中参照公务员法管理的事业编制10人，行政工勤编制3人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况

2023年年初预算数292.37万元，其中一般公共预算财政拨款292.37万元。年中调增预算数241.82万元，决算报表数534.19万元（人员经费279.99万元，运转经费36.29万元，项目经费217.91万元）。

（二）支出情况

2023年财政资金支出534.19万元，其中基本支出316.28万元（人员经费279.99万元，运转经费36.29万元），项目支出217.91万元（抚恤支出44.04万元，节能环保支出99.49万元，商业流通事务支出55.15万元，化肥储备19.23万元）。

结余分配和结转结余情况

2023年决算报表无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

1.履职效能。部门整体绩效目标中选定3-5个核心职能目标，对职能目标完成效果情况绩效分析。

（1）化肥储备履职效果。目标制定分值5分，评价得分5分。得分说明：目标任务是完成化肥储备1000吨，我社按时按质完成了储备任务。

（2）供销社综合改革建设履职效果。目标制定分值5分，评价得分4分。得分说明：目标任务是制定供销社发展规划、综合改革战略规划。我社延用的以前年度的供销社发展规划和综合改革战略规划。

（3）社有资产监管履职效果。目标制定分值5分，评价得分4分。得分说明：目标任务是对社有资产的运营进行监管，对机关和社有企业开展内部审计。我社2023年开展内部审计一次，对社有企业全覆盖的开展监督管理，但监管成效有待提升。

2.预算管理。

（1）预算编制质量。目标制定分值8分，评价得分8分。得分说明：我社严格按要求编制年初部门预算，年初预算编制是科学和准确的。

（2）单位收入统筹。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社全年无自有收入。

（3）支出执行进度。目标制定分值6分，评价得分5分。得分说明：支出进度目标为6月50%、10月83.33%，我社6月末执行进度为285.53万元，占总预算收入534.19万元的53.45%；10月末执行进度为414.71万元，占总预算收入534.19的77.63%。

（4）预算年终结余。目标制定分值2分，评价得分2分。得分说明：部门整体年终预算无结余。

（5）严控一般性支出。目标制定分值5分，评价得分5分。得分说明：我社23年的“三公”经费、差旅费较22年均有下降，我社23年在会议、培训、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等6项一般性支出中未产生费用。

3.财务管理。

（1）财务管理制度。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社已制定内部财务管理制度等制度机制的，且财务管理制度得到落实。

（2）财务岗位设置。目标制定分值2分，评价得分2分。得分说明：我社合理设置财务工作岗位，明确职责权限，并严格实行不相容岗位分离。

（3）资金使用规范。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门资金使用符合相关财务管理制度规定。

4.资产管理。

（1）人均资产变化率。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社2023年人均资产无变化。

（2）资产利用率。财务管理制度。目标制定分值3分，评价得分3分。得分说明：我社资产折旧完后，仍然在使用。

（3）资产盘活率。财务管理制度。目标制定分值3分，评价得分3分。得分说明：我社两年均无闲置资产。

5.采购管理。

目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社2023年无政府采购。

（二）部门预算项目绩效分析

常年项目绩效分析。该类项目总数5个，涉及预算总金额216.41万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额1.5万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。

（1）决策程序。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社预算项目设立按照规定履行了评估论证、申报程序。

（2）目标设置。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量相匹配，绩效目标设置科学合理、规范完整。

（3）项目入库。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门预算项目在规定时间内完成了项目入库。

2.项目执行。

（1）资金执行同向。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符。

（2）项目调整。目标制定分值4分，评价得分3分。得分说明：我社2023年的项目未涉及项目调整，废弃农药瓶袋处置回收项目预算资金结余50%。

（3）执行结果。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：我社的项目1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

3.目标实现。

（1）目标完成。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：部门预算项目绩效目标数量指标，全部完成。

（2）目标偏离。目标制定分值4分，评价得分4分。得分说明：所有的预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离度在30%内。

（3）实现效果。目标制定分值3分，评价得分3分。得分说明：所有项目都完成了绩效目标效益指标。

（三）重点领域绩效分析

我社2023年度不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金、政府采购和政府购买服务等重点领域。

绩效结果应用情况

1.内部应用情况。

我社部门内部绩效结果与预算挂钩情况，无正式文件但实行预算挂钩。

2.信息公开情况。

我社按绩效自评公开要求将相关绩效信息随同决算公开。

3.整改反馈情况。

我社对于绩效管理过程中提出的问题，能立即整改的已整改，长期整改的正在整改。并在规定时间内向财政局反馈整改报告、应用结果。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。根据旺苍县2024年部门预算绩效评价指标体系评分标准，我社2023年部门整体支出绩效评价得分96分。总体来看，旺苍供销社2023年部门工作任务目标与法律法规、部门职责相符，预算信息公开及时，完成了部门年度总体绩效目标。但也存在个别绩效目标细化量化不够，绩效目标执行监控不全面，绩效管理有待全面实施等问题。

（二）存在问题。一是绩效评价在目标上设定比较简单；二是绩效评价主观人为因素很大，公平性难以保证；三是绩效评价的结果缺乏必要的约束力。

（三）改进建议。一是确定科学完善的评价原则，制定明确的标准，选择合理的方法。二是加强对评价实施主体的培训，最大程度的减少人为因素，保证评价的公平公正性；三是规范和完善项目支出绩效评价的内容，划分和界定项目支出中的类别，合理界定项目支出的范围。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2023年度）

附件2

专项预算项目绩效评价报告

一、项目概况

（一）设立背景及基本情况

项目设立原因及背景：为贯彻落实中共中央关于深化供销社综合改革的《决定》和省委省政府贯彻《意见》，加大基层组织建设力度，进一步夯实为农服务基础，助力乡村振兴，提升为农服务实力，我社认真研究、精心规划，按照“农民广泛参与、组织机构健全、管理民主规范、资产保值增值、服务功能完善”新型基层社和社有企业建设要求，达到基层社和社有企业农民社员为主体的目的，已制定2022年县供销社省级供销综合改革及发展专项资金使用方案。

项目立项、资金申报依据：广元市财政局《关于下达2022年省级供销综合改革及发展专项资金预算的通知》（广财建〔2022〕80号）文件下达44万元省级供销综合改革资金，目标任务为建设基层示范社4个，建设区域性为农服务中心1个，流通服务网络建设提升1个，符合资金管理办法等相关规定。

项目主要内容：建设基层示范社4个，建设区域性为农服务中心1个，流通服务网络建设提升1个。

主管部门职能：研究制定全县供销社的发展战略和规划；推进全县供销社的综合改革和高质量发展，推进体制机制创新，探索社会主义市场经济条件下合作经济的多种实现形式。

（二）实施目的及支持方向

我社根据广财建〔2022〕80号文件精神，制定了《2022年省级供销综合改革及发展专项资金使用方案》。项目实施目的：加大基层组织建设力度，夯实为农服务基础，助力乡村振兴，提升为农服务实力。主要工作任务：建基层社示范社4个，建设区域性为农服务中心1个，流通服务网络建设提升1个。

（三）预算安排及分配管理

三个项目内容：基层供销社示范社建设项目、区域性为农服务中心建设项目、综合超市（流通服务网络）建设项目。根据项目建设内容和资金预算，合理分配项目资金。项目资金分配具体情况如下：建基层社示范社4个，计划使用财政资金24万元；建设区域性为农服务中心1个，计划使用财政资金15万元；流通服务网络建设提升1个，计划使用财政资金5万元。

（四）项目绩效目标设置

整体目标：1.促进基层社高质量发展，完善乡镇和村社服务网络，改善服务设施，提升综合服务能力。2.推动社有企业转型升级，促进增加投资，完善经营设施，优化网络布局，提升信息化能力。3.促进县域服务资源整合，推动流通主业向农业生产、管理服务拓展，探索建立一二三产业融合的农业社会化服务生态。

具体绩效目标：建基层社示范社4个，计划使用财政资金24万元；建设区域性为农服务中心1个，计划使用财政资金15万元；流通服务网络建设提升1个，计划使用财政资金5万元。完成时间:2022年12月底前。

项目自评工作开展情况：年中开展了绩效监控，项目结束后开展了绩效自评。

二、评价实施

（一）评价目的。通过绩效自评，观察项目是否偏离预定目标，及时发现问题和不足；总结项目执行过程中的经验教训，为后续的项目管理提供参考；验证项目目标是否设置合理，是否按照预期方向发展；通过分析项目目标与实际执行结果之间的差异，为纠正这些差异提供决策依据；通过分析项目中出现的问题，提出针对性的改进建议，提高项目效率和效果。

（二）预设问题及评价重点。按照绩效评价指标体系，对资金支出使用全过程及其实施效果进行综合评价和判断。

（三）评价选点。项目绩效自评点位为全覆盖。

（四）评价方法。根据项目情况和评价重点，我社采用单位自评法、实地勘察法两种方法相结合。

（五）评价组织。评价组组长：罗建平（监事会主任）；评价组组员：赵宗雄（社务指导股分管领导）、王建平（社务指导股负责人）、郑蓉蓉（财务统计股会计）

三、绩效分析

（一）通用指标绩效分析

1.项目决策。

（1）决策程序。项目设立、调整延续等方面符合资金管理基本规范和决策程序要求，自评得分6分。

（2）规划论证。项目规划论证符合中省市县要求，项目绩效目标设置科学合理，自评得分6分。

（3）资金投向。项目资金与项目总体规划、相关行业事业发展相匹配，聚焦重大任务、重点领域、重点环节和重点项目，自评得分6分。

2.项目管理。

（1）制度办法。资金管理办法等管理制度体系健全完善，不存在管理制度缺失、管理办法过期情况，自评得分2分。

（2）分配管理。项目资金分配依据充分合理，项目管理、审批符合管理要求，自评得分10分。

（3）绩效监管。项目按中省市县要求全面完成绩效目标（含事前评估）、绩效评价、以前年度问题整改等预算绩效管理工作，项目绩效监管按要求开展，对业务股室未开展评价、监督、指导工作，自评得分4分。

3.项目实施。

（1）预算执行。项目资金财政拨付全部到位，自评得分6分。

（2）资金使用。项目资金使用、拨付符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定和审批程序，但补助企业尚未用完补助资金，自评得分2分。

4.项目结果。

（1）目标完成。项目完成了预期目标，实施结果与绩效目标相匹配，自评得分6分。

（2）完成时效。项目实际完成时间在计划完成时间内，自评得分3分。

（二）专用指标绩效分析

1.行政运转。

（1）用途合规性。按规定用途、适用范围进行本地区专项资金分配，自评得分10分。

（2）程序合规性。资金管理程序符合专项资金管理要求，自评得分10分。

（3）标准合规性。资金分配标准符合专项资金管理要求，自评得分10分。

（三）个性指标绩效分析

1.功能实现。项目的经济社会功能在项目验收是达标的，但缺乏良好运作，不能满足供销社的基本职能，自评得分6分。

2.项目的后续监管。项目的后续监管力度低，未制定后续监管机制，自评得分3分。

四、评价结论

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价，项目自评分87分。

五、存在主要问题

一是我社在实施该项目时存在前松后紧的现象，主要原因是基层社认识不到位，缺少工作主观能动性。二是项目的后续发展能力弱，主要原因是我县的基层社和社有企业基础薄弱，发展难度大。

六、改进建议

一是我们要继续加强基层社的思想认识和业务培训，确保项目实施不走样。二是积极向上争取项目资金，在项目上给于社企资金支持，发展壮大社有企业规模。三是招聘企业管理方面的专业人才，加大对社有企业的监管力度，对已完成的项目实现有效维护。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表