关于旺苍县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

——2023年12月26日在县第十九届人大常委会上第十六次会议上

县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

按照有关法律规定和县人大常委会安排，现将我县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

县政府及相关责任单位深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，认真落实各级审计委员会建立健全审计查出问题整改长效机制相关要求，按照县第十九届人民代表大会常务委员会第十三次会议的审议意见，扎实做好审计整改“下半篇文章”，审计工作报告涉及的各类问题正按照整改要求和时限有序推进。

（一）建制度，确保审计整改工作有章可循。为进一步规范审计查出问题整改工作，落实审计整改责任，推动审计整改标准化、制度化，提升审计监督质量，2023年，县委审计委员会制定了《旺苍县审计整改全流程管理工作规则》，明确工作职责，层层压紧压实整改工作责任，确保审计整改工作落到实处、取得实效；细化了边审边改、建立清单、限时整改、对账销号、提醒敦促、专项通报、整改约谈、整改移送、整改公告的整改工作流程，规范了审计整改的操作程序。

（二）出实招，审计整改“清零行动”成效显著。2023年度，县政府通过召开党组会、县长办公会、审计整改专题会，安排部署审计整改“清零行动”，责成县审计局成立了审计整改“清零行动”工作领导小组，制定了《审计整改“清零行动”工作方案》，全面清理审计查出的且尚未完成整改的存量问题30个，并对其精准分类，跟踪检查督办。通过审计整改“清零行动”共发出敦促提醒函5份，现场检查单位3个，推动7个问题销号，整改问题金额达644.64万元，促进建章立制13项。

（三）强联动，融通协同监督机制日趋完善。县审计局与县纪委监委、县委巡察办建立协作机制，构建组织领导共推、工作计划共商、信息互通共享和工作成果共用四项机制，提高监督的协同性和有效性。纪检监察机关将审计移送问题线索作为监督重点和重要案源，巡察机关办将审计整改情况纳入重要监督内容。县委审计办会同县委组织部加强经济责任审计结果运用，并对经济责任审计发现问题较多的领导干部进行整改约谈。县人大财经委、县人大常委会财工委与审计局组成联合督查组，实地开展审计整改专项督导。

二、审计查出问题整改情况

截至2023年11月底，审计工作报告反映的20类58项问题，46项已完成整改，8项分阶段整改和4项持续整改任务已达到本阶段时序进度。有关单位和乡镇采取收缴、追回或归垫资金、加快资金拨付、盘活存量或闲置资金等方式，整改问题金额6840.17万元，被审计单位制定完善相关规章制度47项。

（一）县级财政管理审计发现问题的整改情况。涉及“财政收支管理不够严格、清理消化存量暂付款任务未完成、债券资金监管不到位的问题”等5类14项问题，6项已完成整改，5项分阶段整改任务已达到本阶段时序进度，3项持续整改已制订整改方案，逐步整改中。整改问题金额516.34万元，完善制度9项。

对审计发现的财政收支管理不够严格，清理消化存量暂付款任务未完成，债券资金监管不到位，交通专项资金管理需进一步加强，预算内基本建设专项资金使用绩效有待提升等问题，对立行产改的问题，已完成整改；对分阶段整改和持续整改的问题制定了整改方案，目前已完成本阶段整改的整改。

（二）县级部门预算执行和乡镇财政决算审计发现问题整改情况。涉及“预决算管理质效有待提高、贯彻落实过紧日子要求不到位、执行财经纪律不严格”等6类16项问题，其中，14项已完成整改，2项分阶段整改任务已达到本阶段时序进度，整改金额162.79万元，完善制度11项。

对审计发现的预决算管理质效有待提高、贯彻落实过紧日子要求、执行财经纪律、贯彻落实中央八项规定精神和省委省政府十项规定及实施细则、预算绩效管理、其他方面存在的问题，相关单位高度重视，召开专题会议，制订整改方案，开展了业务培训。对应缴财政资金、应追加资金进行及时追回并上缴，应清理的往来款项和存量资金进行清理，进一步建立健全了制度，加强了实施项目全过程的监管，确保财政资金发挥效益。

（三）重大项目和重点民生资金审计发现问题的整改情况。涉及“重大项目审计、农村人居环境整治相关政策和资金专项审计、医疗收费和采购审计”共4类15项问题，其中，14项已完成整改，1项持续整改任务已达到时序进度，整改金额4157.75万元，完善制度14项。

1.关于重大项目审计发现问题整改情况。审计发现的超付工程进度款、未及时组织竣工验收的问题、多计工程价、超合同工期等问题。业主单位加强对实施的项目建设全过程监管，并且据实结算工程价款。

2.关于农村人居环境整治相关政策和资金专项审计发现问题整改情况。农村“厕所革命”未全面完成县定目标任务、部分污水处理厂由于运行经费保障不充分、设施设备维护、运行经费难以保障，个别垃圾处理设施设备建成后闲置或废弃，确定为国家级传统村落保护发展的村未完成传统村落保护发展规划编制等问题，相关组织召开专题会议，落实专人、制定整改措施，建立健全了制度已全面整改到位。

3.关于医疗收费和采购审计发现问题整改情况。医疗收费方面存在部分项目重复收费、自立项目收费、多计医疗服务项目，采购方面存在药械采购制度不完善、执行不严格,部分药品及耗材采购程序不合规，骨科高值耗材进销用缺乏监管，未按要求使用省药械集中采购和价格监管平台等问题，网络与数据安全方面存在医患数据泄露风险、医患数据安全管理措施不健全等安全风险，6个信息系统网络安全主体责任落实不力等问题，县医院加强科室收费记账人员医疗收费标准及政策的学习，对违规收取的资金缴入国库，并制定了采购管理、网络管理相关制度，强化了监督管理。

4.关于国有企业融资情况专项审计发现问题整改情况。融资资金使用方面存在挤占融资项目资金、违规提取项目管理费用、融资项目拆迁补偿资金长期闲置、融资项目资金使用不及时造成资金损失浪费，融资管理方面存在融资项目资金核算与项目实施管控脱节、未建立融资管理制度，工程管理方面存在工程项目推进缓慢、未及时办理竣工结算和财务决算等问题，国投和城发公司对挤占资金及时进行了归垫，并制定了《工程项目建设管理制度》、《风险防范制度》、《融资和担保管理办法》等规章制度，加强项目实施全过程监管，并对已完工的项目办理了竣工结算和财务决算。

（四）国有资产管理审计发现问题的整改情况。涉及“行政事业单位固定资产审计、国外贷援款项目资产管理使用情况的审计发现问题”，共2类4项问题，其中，3项已完成整改，1项分阶段整改任务已达到本阶段时序进度，整改金额2003.29万元，完善制度6项。

1.关于行政事业单位固定资产审计发现问题整改情况。2个单位应计未计固定资产、固定资产清理处置不规范等问题，相关部门及时对资产进行清理及账务处理。

2.关于国外贷援款项目资产管理使用情况审计发现问题整改情况。灾后恢复重建生态修复项目资产未及时纳入资产核算、城镇基础设施灾后恢复重建和恢复重建农村公路项目未按规定办理竣工财务决算且未入账等问题，相关单位立即成立整改小组，分别制订了分阶段整改方案，并组织人力、财力进行资产清理和办理竣工财务决算，并对资产进行了入账处理。

（五）自然资源资产审计发现问题的整改情况。涉及“1个乡镇自然资源资产审计发现问题”，共3类9项问题，已全部整改到位，完善制度7项。

1.贯彻执行上级生态文明建设方针政策和决策部署方面发现问题整改情况。对存在的臭氧污染防治工作、部分河长制工作落实不到位、部分古树未签订日常养护责任书等问题，镇党委政府高度重视，立即组织专人进行整改，严格执行镇村两级河长巡河问河制度，规范了古树名木日常养护行为。

2.自然资源资产管理和生态环境保护重大决策方面发现问题整改情况。对存在土地流转管理制度不健全、未对土地流转规模经营户进行资格审查、土地流转合同超承包期的剩余期限、土地流转合同未按规定备案等问题，镇党委政府出台了土地流转相关制度，并组织人员对土地流转规模经营户进行了资格审查，对超承包期的重新签定了土地流转合同，并对流转土地进行了备案管理。

3.履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任方面发现问题整改情况。对存在对辖区内企业占用土地、个别家庭农场和企事业单位污染防治监管不到位等问题，镇党委政府邀请县自然资源局专业人员到现场进行处理，对占用土地情况进行了全面清查处理；督促指导家庭农场、企事业单位完成污染防治处理设施设备的建设和安装。对场镇和个别村生活垃圾乱丢乱放的问题，张华镇开展了环保相关法律法规宣讲、文明劝导、卫生大扫除等活动，提升了群众环保意识。

三、下一步工作安排

目前，因整改期限未满、条件限制、成因复杂等原因，尚有个别审计反馈问题未完成整改。下一步，我们将认真落实县委决策部署，按照县人大常委会审议意见要求，加大对未完成整改事项的整改力度，通过提醒敦促、适时约谈等方式，督促推动相关问题整改落实。对敷衍整改、虚假整改的单位和人员，将按规定追责，确保按要求完成整改任务。

主任、各位副主任、各位委员，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，紧扣党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府和县委、县政府各项决策部署，加强审计监督，自觉接受县人大的监督和指导，为加快建设川陕甘结合部绿色转型创新发展示范城市和“红色旺苍、中国茶乡”作出新的更大贡献。