——2022年12月27日在县第十九届人大常委会第九次会议上

旺苍县人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

按照有关法律规定，现就我县2021年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下，请予审议。

一、整改工作部署推进情况

县政府及相关责任单位深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，认真落实各级审计委员会建立健全审计查出问题整改长效机制相关要求，严格执行县第十九届人民代表大会常务委员会第六次会议上有关审议意见，审计整改工作取得明显成效。

（一）建立健全整改机制。县审计局制定和完善了《旺苍县审计整改督查工作实施办法》《旺苍县审计整改事项建号销号工作管理办法》，建立了审计督查分析、年度考核及执行督查结果报告等制度。正在起草《旺苍县审计整改全流程管理办法（试行）》，对整改工作实施过程控制。落实“整改不结、问题不销”闭环管理要求，在全县组织集中开展审计整改专项行动进行督促推动。

（二）整改责任落实到位。被审计单位认真落实主体责任，严格执行审计整改要求，通过成立领导小组、召开党组会或专题会议等方式进行部署，制定工作方案，建立整改台账，分类施策，倒排工期，推进整改落实。行业主管部门切实履行监督管理责任，采取下达整改通知、开展约谈督导、完善管理制度、优化工作流程等方式推进行业整改，积极将审计整改成果转化为行业治理效能。

（三）贯通协作机制健全。根据县委审计委员会要求，县审计局与纪检监察机关、巡察办、组织人事部门、县财政局等单位建立了贯通协作机制，促进审计查出问题整改落实。同时，更加注重监督部门与行业主管部门之间的横向协同，最大程度凝聚审计整改合力。今年，县审计局与县发改局、县财政局、县国资中心等联合开展了严肃财经纪律整治突出问题专项行动，通过专项行动推动审计发现问题扎实整改。

二、审计查出问题整改情况

截至2022年11月底，对审计工作报告指出的问题，有关乡镇和部门采取收缴、追回或归垫资金、加快资金拨付、盘活存量或闲置资金等方式，整改问题金额1973万元，相关单位制定完善相关规章制度59项。总体来看，今年的审计整改质量得到进一步提高，要求立行立改的问题基本整改到位，要求分阶段整改和持续整改的问题正按计划推进。

（一）县级财政管理审计查出问题的整改情况

县财政局召开审计整改专题会，建立问题管理台账和定期报告机制，会同相关单位分类采取措施、分解问题清单、压实整改责任、实时跟踪进度，推进整改落实。

1.关于财政收支管理有待进一步加强的问题。一是非税收入203万元未及时缴入国库的问题，已于2022年1月全额缴入国库；二是专户利息收入3.59万元未及时缴库的问题，已于2022年4月缴入国库；三是对代管资金收支审核管理不严格，3个预算单位将应缴非税收入1.53万元作为单位自有收入，纳入财政代管资金管理的问题，财政局督促相关单位已于2022年6月将以上收入缴入非税收入专户。

2.关于预算管理水平有待进一步提高的问题。关于总会计账套与决算报表数据不一致和预算单位银行账户监管不到位的问题，县财政局组织相关单位召开了培训会，强化了会计核算和银行账户的监管。

3.关于存量资金清理盘活不到位的问题。一是将收回存量资金再次安排原项目的资金仍未使用的问题，县财政局已收回资金，并已安排到民生项目中；二是财政专户资金未清理，形成存量的问题，已按审计整改要求进行了调账处理。

（二）县级部门预算执行审计查出问题的整改情况

印发了《严肃财经纪律严防财政资金跑冒滴漏十条规定》，在全县集中开展了“三公”经费专项检查、严肃财经纪律专项行动和地方财经秩序专项整治行动，督促各单位严格执行财经纪律。各具体责任单位制定了专项整改方案，通过现场检查、跟踪督导等方式推进整改进一步落实，现场审计的县发改局、县文旅体局、县市场监管局、县供销社将审计整改与“穿透式”预算审查监督指出问题一体推进整改。

1.关于部门预决算编制方面存在的问题。针对2个单位2021年部门预算少编2020年结转结余、15个单位编制预算时经济分类科目预算编制不细化和5个单位部门决算报表相关数据不准确的问题，县财政高度重视，强化了预算编制和结转结余的监督管理，督促和指导相关单位科学全面编制预算；各相关单位加强了学习，强化了管理，完善了措施，确保今后预算编制完整、准确、细化。

2.关于贯彻落实过紧日子要求方面存在的问题。一是6个单位一般性支出未压减的问题。县财政全面加强预算指标管理和各单位日常财务监管，各单位提升过紧日子意识，通过建立制度、压减支出等方式，确保相关支出逐步下降。二是4个单位超预算列支差旅费、工会经费、印刷费、电费、物业管理费等问题，相关单位认真学习了预算法，强化预算执行刚性意识，确保今后严格按预算执行。为进一步落实“过紧日子”十三条措施的相关要求，2022年12月县财政局联合审计局对我县差旅费进行了专项检查。

3.关于执行财经纪律方面存在的问题。一是政府采购管理不规范，存在个别单位未按照要求发布采购项目公告、对投标人实行差别待遇等问题，县财政局加强了政府采购管理，制定了《政府采购文件歧视性和倾向性条款清单》《关于规范政府采购文件编制等相关事项的通知》等制度；各相关单位加强了采购法规和制度的学习培训，完善了内部控制制度，确保今后进一步规范采购行为。二是资金管理和使用不规范的问题，6个单位已将涉及的专户利息收入、房屋出租收入、专项资金结余、企业虚报冒领财政资金上缴财政，各相关单位加大了对经办人员的培训力度，确保严格执行财经纪律。

4.预算绩效管理方面的问题。关于预算执行进度慢，资金使用绩效不够高的问题，涉及的20个单位已与财政加强了协调和沟通，拟定了资金拨付方案，预算执行进度明显提升，财政资金使用绩效进一步提高。

（三）重点项目和重点民生资金审计整改情况

1.关于重大项目审计情况。

（1）关于S301线旺苍檬子至天星公路工程PPP项目跟踪审计。发现的施工进度缓慢、超批准概算等问题，已加快了项目实施进度，超概算部分资料已按相关程序，上报主管部门审批。

（2）旺苍县城嘉川至东河段公路工程（G542）跟踪审计。发现的部分填方网格护坡损坏、路基压实度不足等问题，已按审计要求进行了全面整改，截至目前，该项目已完成竣工验收。

（3）水库除险加固工程项目专项审计。一是审计发现的项目技术负责人任职资格不符合规定、未及时验收等项目建设管理和验收方面的问题。县水利局已加强了项目实施过程管理，重新配备了具有任职资格的技术人员，督促参建单位及时完成验收并办理竣工结算。二是个别项目超范围列支占用土地、树木等补偿项目资金的问题，已加强项目资金管理，并及时进行了账务调整。

2.关于重点民生专项资金审计整改情况。

（1）征地拆迁项目审计情况。一是将拆迁补偿费结余资金18.83万元留存单位账户未上缴财政问题，目前已将结余资金缴入县财政。二是对测绘公司、评估公司、拆除公司未建立服务监督管理办法和拆迁过程公开公示不够等问题，加强了拆迁过程的监管，建立了《旺苍县土地房屋征收事务中心项目采购内部管理制度》。三是补偿标准不一致、超标准安置、失地农民社保安置政策执行不到位等问题，县人社局、县财政局、县自然资源局、县农业农村局联合印制了《关于进一步规范被征地农民养老保障办理工作的通知》，规范了被征地农民养老保障办理工作，切实维护被征地农民合法权益。

（2）涉林惠民补助资金存在的问题。一是未及时兑现生态护林员、天然林管护补助资金523.33万元的问题，现已将生态护林员、天然林管护补助全部兑现。二是多支付集体公益林专职人员管护劳务费3.3万元的问题，资金已收回，按规定已全额发放给群众，镇纪委对相关人员进行了集体约谈。

（3）执行优待抚恤政策中存在的问题。针对优抚对象死亡信息掌握不及时，给已死亡人员发放优抚补助2.97万元的问题，现已收回给已死亡人员发放的优抚补助。

3.关于衔接推进乡村振兴补助资金的审计整改情况。一是洪灾损毁林区公路修复项目推进缓慢的问题，主管部门已督促国有林场加快了项目实施进度，目前该项目已竣工，且已通过验收。二是2020年联户路建设项目450.7米未建设就验收合格的问题，现已重新建设完工，并通过了验收。

4.关于中央省级地质灾害防治资金审计整改情况。一是地质灾害防治工程项目推进缓慢和资金结存较大的问题，加快了项目实施进度和资金拨付，截至目前34个项目已全部完工，32个项目进行了竣工验收。二是地质灾害相关项目未按省市专项资金管理办法的规定组织绩效自评的问题，主管单位已完善了绩效评价指标体系，目前，已对实施的项目进行了评价。三是中省项目结余资金的问题，有关单位已加强预算编制管理，对上述结余资金已按程序进行了重新安排使用。

（五）国有资产管理审计查出问题的整改情况

1.关于国有企业资产负债损益审计查出问题的整改情况：一是企业法人治理结构不完善的问题，公司已对法人治理结构进行完善。二是项目管理水平不高、内控制度制定和执行不到位的问题，已重新修订了“三重一大”决策制度、规范了单位内部控制机制，进一步明确了管理职责，提升了管理水平。三是资产保值增值不力的问题。公司已聘请中介机构对资产进行了全面清理，建立了资产管理台账，分类进行管理，已将可以出租的资产进行出租，资产管理水平进一步提高。

2.关于粮食企业审计查出问题的整改情况。一是违规擅自动用县级储备粮油还债、公款私存和挪用项目资金等问题已移交县纪委处理，已对4名责任人员进行追责问责。二是利用“转圈粮”和霉烂名义扣减粮食入库数量等方式套取资金1.99万元的问题，目前套取的补贴资金已全额收回，并上缴县财政；三是长期未清理固定资产、资产长期闲置未使用等问题，已对资产进行清理，制定了盘活资产的方案。

3.关于行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况。一是固定资产账务管理不规范。2个单位已对在建工程及时转入固定资产进行了账务处理；5个单位已对2021年末资产管理系统、账、表中反映的资产数据进行了清理，并进行了账表调整。二是部分单位固定资产闲置。4个单位已对闲置的办公设施在国有资产管理系统进行补录，对于区划调整后，原乡镇办公楼大面积闲置的问题，各乡镇已全面清理，并制定方案逐步进行盘活。三是违规使用固定资产的问题。相关单位已将出租出借的国有资产按相关程序上报主管部门、财政部门进行审批。四是国有资产流失的问题。相关单位已按市场行情对门面租金进行调整，并重新签订了合同。

4.关于自然资源资产审计查出问题的整改情况。一是森林采伐监管不到位的问题。现已组织专业人员对2020年部分商品性采伐迹地进行抽查验收，并制定了《关于开展2021年林木采伐区验收、采伐迹地更新、临时使用林地到期恢复生产条件及新建防火通道植绿检查的通知》，森林采伐监管水平得到有效提升。二是林地资源监管不到位的问题。县法院、县林业局已对违规占用林地的2家企业和占用林地未及时恢复植被和林业生产条件的2家企业作出了处罚，目前已完成植被恢复。三是森林资源管理不规范的问题。项目单位已对部分未更新森林资源管理“一张图”完成更新，制定了档案管理相关制度，并落实专人管理国家公益林资源档案。四是项目管理不规范的问题。主管部门已安排各项目乡镇在本春季实施补植补造和抚育，并在规定的时间内进行检查验收，确保造林项目的保存率。

三、审计移送违纪违法问题线索查处情况

根据2021年11月至2022年11月相关部门反馈的处理结果，共有9人被追责问责，其中6人受到党纪政务处分，3人被给予组织诫勉。

（一）加大对群众身边“微腐败”问题的查处力度。关于村社干部优亲厚友、侵占损害群众和集体利益的问题。经审计移送后，镇片区纪工委进行初核后，移送镇党委立案处理，对违规申报失地农民社保安置人员的某镇重点办李某、某村党支部书记、村委会主任张某、党支部副书记郑某、副主任郑某，给予党内警告处分。

（二）加大对严重违反财经纪律行为的查处力度。深入查处贪污挪用套取骗取财政资金、公款私存等严重违反财经纪律的行为，经审计移送后，公款私存、套取财政资金等5条线索正在立案调查中。

（三）加大对政府投资领域违规问题的查处力度。针对政府投资项目中存在的高估冒算、虚假签证等问题，经审计移送后，县纪委立案调查，对原某办党委副书记张某给予党内警告处分。

（四）加大粮食购销等领域违规问题的查处力度。围绕守好“天府粮仓”的目标，深度参与粮食购销领域腐败问题专项整治，经审计移送后，县纪委立案调查，对原某粮库董事长蔡某撤职和留党察看二年处分，对原支部书记向某、原会计王某、原出纳罗某3人给予组织诫勉处分。

四、正在整改中的问题及下一步工作打算

对审计指出的问题，还有部分尚需持续整改。主要是以下情形：

（一）财政资金收支压力太大需各部门共渡难关。受复杂宏观经济形势和新冠肺炎疫情的双重考验，财政运行形势严峻，导致资金调度困难、拨付不及时等问题，全县各部门要进一步牢固树立“真正过紧日子思想”，团结协作共渡难关，努力摆脱财政运行困境。

（二）各部门需进一步协调配合推进整改。如财政支出绩效不够高、非同级财政拨款收入统筹不够等问题，需要财政、主管部门、预算单位贯通协同，持续强化各类资金统筹使用力度、实行预算安排与绩效挂钩机制、加强动态跟踪监管等多种举措进行持续整改。

（三）个别单位整改决心不足力度不够。如一些单位对长期挂账的往来款项等历史遗留问题的整改没有下定决心，未采取有力整改措施，导致整改推进缓慢，需要进一步加大工作力度消化解决。

针对以上问题，有关部门单位和乡镇对后续整改工作作出了安排。我们将认真贯彻落实县委决策部署，按照县人大常委会审议意见要求，以《四川省审计厅审计整改结果认定办法（试行）》为标准，分类分步建立好问题清单和整改清单，通过提醒敦促、专项通报、进行约谈等方式，督促推动相关问题整改落实到位。

主任、各位副主任、各位委员，县人民政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神，全面落实党中央国务院、省委、省政府、市委、市政府和县委各项决策部署，诚恳接受县人大及其常委会的监督指导，独立行使审计监督权，为加快建设社会主义现代化“红色旺苍、中国茶乡”作出新的更大贡献。