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2025年02月19日 星期三
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关于2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布时间:2022-12-30 来源:县审计局 点击量:4134 [ 字体: ] 打印

主任、各位副主任、各位委员:   

受县人民政府委托,向县人大常委会报告2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。

按照县委、县政府安排部署,县审计局依法审计了2021年度县级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明,面对更加复杂严峻的宏观经济形势和新冠肺炎疫情防控的双重考验,县委、县政府始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,持续巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果,扎实抓好“六稳”“六保”任务落实,深入推进“3691”重点工作落地落实,县域经济社会实现了平稳较快发展,实现了“十四五”良好开局。

——积极落实有效财政政策。围绕全县“3691”工作布局,积极统筹财政资金,集中财力支持三个大会战、县域经济高质量发展六件大事、民生旺苍九大行动、现代化城乡基层治理综合体系建设。全年直达资金支出5.9亿元,惠及93万人次。

——切实提升民生保障水平。2021年,全县民生支出21.3亿元、占比达67%,人民群众获得感幸福感不断增强。持续巩固疫情防控成果,切实保障卫生防疫、医疗和应急物资采购等工作,圆满完成全县疫苗接种。全力保障30件民生实事,投入4.2亿元,扎实做好义务教育阶段学生营养膳食补助、广播电视户户通工程等群众关心、社会关注的民生实事。支持乡村振兴战略全面实施,投入10.77亿元,主要用于产业发展、高标准农田、农业园区等乡村建设,有力推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。

——强化绩效防范财政风险。全面实施预算绩效管理,建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制,健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系。多渠道筹集资金,积极稳妥化解政府债务风险。加强政府债券资金管理,发挥政府债券稳投资保增长的重大作用。防范资金保障风险,坚决兜牢“三保”底线,优化支出结构,重点保障人员待遇及教育、卫生、社保等重点民生领域支出。

——审计监督成效明显提升。2021年7月至2022年6月,旺苍县审计局现场审计21个单位,审计调查44个单位,查出违纪违规问题金额5985万元,促进财政增收节支7091万元、挽回和避免损失787万元,提交审计报告、审计专报等32篇。在全县开展深化审计整改专项行动,推动10个存量问题完成整改。2021年7月以来审计共移送违纪违法问题线索12项,涉及金额1615万元。

一、县级财政管理审计情况

审计了财政部门具体组织县级预算执行和编制决算草案情况。2021年度,一般公共预算收入359834万元、支出359834万元,政府性基金收入84172万元、支出84172万元, 社会保险基金收入46597万元、支出8815万元。审计结果表明,县财政部门不断强化预算管理,加大收入征管力度,大力优化支出结构,保障了重点支出,有力地支持了“六稳”“六保”各项任务落地落实,财政预算执行情况总体较好。发现的主要问题:

(一)财政收支管理有待进一步加强。一是非税收入203万元滞留于县财政非税收入归集户,未及时缴入国库;二是专户利息收入3.59万元未及时缴库;三是对代管资金收支审核管理不严格,3个预算单位将应缴非税收入1.53万元作为单位自有收入,纳入财政代管资金管理。

(二)预算管理水平有待进一步提高。一是总会计账套与决算报表数据不一致;二是对预算单位银行账户监管不到位,且向未通过年检的账户拨款。

(三)存量资金清理盘活不到位。一是财政存量资金清理盘活不够到位。二是财政专户资金未清理,形成存量。

二、部门预算执行审计情况

今年,对县本级65个部门一级预算单位、18个部门二级预算单位,23个乡镇人民政府和64个公立学校2021年度预算执行情况开展了大数据全覆盖审计;对县发改局、县文旅体局、县市场监管局、县供销社4个部门及下属单位进行了现场审计。审计发现的主要问题:

(一)部门预决算编制方面存在的问题。一是部门收入预算编制不完整。二是经济分类科目预算编制不规范。15个单位编制预算时经济分类科目预算编制不细化,个别单位经济分类科目预算编制不准确。三是部门决算报表相关数据不准确。       

(二)贯彻落实过紧日子要求方面存在的问题。一是一般性支出未压减。6个单位2021年的“办公费、培训费、办公设备购置”等费用的预算指标或账目支付数总体同比增长。二是超预算列支费用。4个单位超预算列支差旅费、工会经费、印刷费、电费、物业管理费等费用。

(三)执行财经纪律方面存在的问题。一是政府采购管理不规范。个别单位存在未按照要求发布采购项目公告、采购中存在对投标人实行差别待遇或歧视潜在投标人、应集中采购而自行选择代理机构采购、未按规定抽取评标专家、化整为零规避政府集中采购等问题。二是资金管理和使用不规范。4个单位未实行“收支两条线”管理,专户利息收入、收取的房屋租金未上缴财政;1个单位专项资金结余未及时上缴财政;1个单位审核把关不严,导致企业虚报冒领财政资金。

(四)预算绩效管理方面的问题。预算执行进度慢,资金使用绩效不够高。20个单位100个财政拨款项目预算支出执行率低于70%。其中11个单位44个项目支付进度为0,其他56个项目中,支付进度0%-20%的15个,支付进度20%-50%的30个,支付进度50%-70%的11个。

三、重点项目和重点民生资金审计情况

(一)重大项目审计情况。

1. S301线旺苍檬子至天星公路工程PPP项目跟踪审计情况。自2018年10月起对S301线旺苍檬子(南江县界)至天星(朝天区界)公路工程进行跟踪审计,该项目投资估算为12.04亿元,2020年5月开工,截至2022年6月底项目进度为19.11%。跟踪审计发现施工进度缓慢、超批准概算等问题。

2.旺苍县城嘉川至东河段公路工程(G542)跟踪审计。自2018年6月对旺苍县城嘉川至东河段公路工程项目的建设管理和各参建单位履职尽责进行了跟踪审计,工程总投资约16.3亿元,开工时间为2019年3月,计划工期36个月,截至2022年6月底项目已基本完工。跟踪审计发现的主要问题有:工程未批先建,部分填方网格护坡损坏及边沟淤堵,部分桥梁防撞墙外观存在蜂窝磨面情况,2#梁场路基压实度不足,部分施工段波形护栏水平线型及垂直线型不符合设计要求等。

3.水库除险加固工程项目专项审计。对旺苍县2020年至2021年度水库除险加固工程项目实施情况进行了专项审计调查,审计发现的主要问题:一是项目建设管理方面。项目技术负责人任职资格不符合规定,未按规定进行安全鉴定和审定,个别项目设计资质等级不符合要求,超合同工期,未按设计标准施工等问题。二是项目验收与结算办理方面。2020年度实施12座水库完工项目未及时验收,直接将专业工程暂估价按招标控制价直接计入工程竣工结算;个别除险加固工程结算存在多记工程价款的问题。三是资金管理使用方面。个别除险加固工程项目存在超范围列支占用土地、树木等补偿项目资金的问题。

(二)重点民生专项资金审计情况。

1.征地拆迁项目审计情况。对2018年至2020年度全县房屋土地征收资金管理情况进行了专项审计调查,审计发现的主要问题:一是资金使用管理不规范。将拆迁补偿费结余资金18.83万元留存单位账户未上缴财政。二是拆迁过程监管需完善。对测绘公司、评估公司、拆除公司未建立服务监督管理办法;拆迁过程公开公示不够,存在补偿标准不一致、超标准安置等问题。三是失地农民社保安置政策执行不到位。失地农民社保安置联审机制不健全,存在违规申报失地农民社保安置人员的问题。

2.涉林惠民补助资金存在的问题。一是未及时兑现生态护林员、天然林管护补助资金523.33万元;二是多支付集体公益林专职人员管护劳务费3.3万元。

3.执行优待抚恤政策中存在的问题。优抚对象死亡信息掌握不及时,给已死亡人员发放优抚补助2.97万元。

(三)衔接推进乡村振兴补助资金的审计情况。在2021年的审计项目和2022年财政预算执行上下联动事项审计中,重点对我县财政衔接推进乡村振兴补助资金管理使用情况进行了审计,审计发现问题:一是洪灾损毁林区公路修复项目推进缓慢,未及时发挥资金使用绩效。二是2020年联户路建设项目4000米,抽查发现该村有450.7米未建设就验收合格。

(四)中央省级地质灾害防治资金审计情况。在2022年财政预算执行上下联动事项审计中,重点对我县中央和省级财政地质灾害防治专项资金进行了审计,审计发现:一是地质灾害防治工程项目推进缓慢,未及时发挥资金使用绩效;二是地质灾害相关项目未按省市地质灾害防治专项资金管理办法的规定组织绩效自评,县财政亦未组织抽评;三是部分项目预算编制不合理,导致中省项目资金结余资金115.4万元。

四、国有资产管理审计情况

(一)国有企业资产负债损益审计情况。

2021年,对国有企业资产负债损益情况进行了审计,审计发现的主要问题:一是企业法人治理结构不完善;二是内控制度制定和执行不到位;三是重要项目管理水平需提升。作为业主履职不到位,实施的项目建设进度缓慢;四是资金管理不规范。大额资金调度频繁且无支撑附件。

(二)粮食企业的审计情况。

按照广元市审计局以及县纪委监委机关工作要求,2021年10月至2022年3月对2018年至2020年粮食政策执行情况进行了审计。发现的主要问题:一是在执行粮食购销领域政策方面。利用“转圈粮”套取国家财政补贴1.79万元,以霉烂名义扣减粮食入库数量套取资金0.2万元;违规擅自动用县级储备粮油还债。二是在执行财经纪律方面。存在公款私存、挪用项目资金用于日常支出和职工退休补缴五险费用等问题。三是在执行国有资产管理方面。资产长期闲置未使用、长期未清理,家底不清。

(三)行政事业性国有资产审计情况。

发现的主要问题:一是固定资产账务管理不规范。2个单位的在建工程未及时转入固定资产核算;5个单位2021年末资产管理系统、账、表中反映的资产数据均不一致。二是部分单位固定资产闲置。4个单位办公设施闲置,部分单位资产未在国有资产管理系统进行登记。区划调整后,原乡镇办公楼大面积闲置。三是违规使用固定资产。个别单位出租出借国有资产未上报主管部门、财政部门进行审批。四是存在国有资产流失问题。个别单位门面租金未随市场行情变更,且多收取任何租金。

(四)自然资源资产审计情况

2021年度,在自然资源资产审计中发现的主要问题:一是森林采伐监管不到位。未按要求全面组织采伐作业质量验收;采伐迹地更新造林验收监管不到位,个别森林采伐未按设计树种和造林规程密度更新造林。二是林地资源监管不到位。2家企业违规占用林地;2家企业占用林地未及时恢复植被和林业生产条件。三是森林资源管理不规范。森林资源管理“一张图”未及时更新;未建立国家公益林资源档案。四是项目管理不规范。退耕还林项目、笋用竹项目管护不到位,保存率低、存在杂草丛生且死苗的现象。

五、审计建议

(一)围绕重大决策部署,强化政策措施落实。认真贯彻落实党中央和国务院扎实稳住经济一揽子政策措施,立足旺苍经济发展实际需求,注重财政政策与产业、投资、消费等其他领域政策的统筹协调,增强财力保障,优化财政支出结构和支出进度,促进重大政策措施加速落地见效。全面统筹整合财政资金,将有限财力集中用于保障全县“3691”工作布局。

(二)加快项目投资进度,增强经济发展支撑。强化重点投资和重大项目的推动和监管力度,促进扩大有效投资,持续发挥投资对稳增长的关键作用,继续深化“放管服”改革,加快项目落地建成和投产达能。聚焦重点民生项目和资金管理情况,确保更好地保障和改善民生。

(三)切实严肃财经纪律,确保财政资金安全绩效。进一步强化财政收支运行监测分析和资金使用全过程绩效管理,更大力度调整优化支出结构。把政府过紧日子作为常态化纪律要求,勤俭办事业,强化违反财经纪律问题专项治理,加大对财经领域重大信息虚假、虚报冒领财政资金、高估冒算工程投资、损害侵占群众利益、违规决策导致重大损失、单位财务收支违规违纪等突出问题的整治力度,建立健全严肃财经纪律的长效机制。

本报告反映的是县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题,县审计局依法征求了被审计单位意见,出具了审计报告、下达了审计决定;对重大违纪违规问题线索,依纪移交有关部门进一步查处。审计指出问题后,有关单位正在积极整改,县审计局将跟踪督促,并在年底前向县人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员:

2022年,全县预算管理工作更加精细和规范,审计监督职能进一步发挥,在服务地方经济社会发展等方面取得了新成效。下一步,我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面落实党中央国务院、省委、省政府、市委、市政府和县委、县政府各项决策部署,自觉接受人大常委会的监督,依法履行审计职责,强化使命担当,积极主动作为,为加快建设“红色旺苍、中国茶乡”贡献新的更大力量,以实际行动迎接党的二十大胜利召开!          

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