根据《中华人民共和国审计法》的规定，2022年3月9日至2022年4月20日，县审计局对旺苍县2020年至2021年度水库除险加固工程项目实施情况进行了专项审计调查，重点对水库除险加固工程的项目建设、资金筹集使用、招标采购、验收及工程结算办理等情况进行了审计。

一、基本情况

（一）项目建设实施完成情况。2020年至2021年度县水利局共实施41座水库除险加固工程，其中2020年实施15座，共涉及木门镇、嘉川镇等9个镇15个村，2021年实施26座，共涉及白水镇、东河镇等10个乡镇25个村。审计核查表明，2020年度实施15座水库均已全部完工，其中3座水库办理完成竣工结算；2021年度实施的26座水库已全面完工21座，完成主体施工5座。

（二）项目资金筹集及整合情况。上级部门共下达旺苍县2020年度和2021年度水库除险加固工程资金7806万元，其中：2020年涉及2244万元，2021年涉及5562万元。均为中央预算内水利发展资金。

（三）项目资金使用情况。截止2022年3月31日，旺苍县2020年度和2021年度共计使用资金24368518.46元，其中：2020年支付资金11364922.57元；2021年支付资金13003595.89元。

（四）项目资金结存情况。截止2022年3月31日，旺苍县2020年度和2021年度共计结存资金37397681.54元，其中：2020年结存资金3135077.43元，2021年结存资金34262604.11元。

审计结果表明，县水利局实施的2020年至2021年度水库除险加固工程履行了相关基本建设程序。该项目的建设实施，消除了水库病险隐患，恢复了蓄水能力，减轻了防汛安全压力，保障了水库下游人民群众生命财产安全，为经济社会高质量发展提供了坚实的水利保障。但部分工作仍需规范完善，存在监管不到位，未按设计标准施工、完工项目未及时验收等问题。   

二、审计发现的主要问题

（一）项目技术负责人任职资格不符规定；

（二）未按规定进行安全鉴定和审定；

（三）安全鉴定评估组成人员不符合规定；

（四）个别项目设计资质等级不符合要求；

（五）超合同工期；

（六）未按期完成项目建设；

（七）未按采购文件规定按时缴纳保证金；

（八）履约保证金退还不规范；

（九）监管不到位，未按设计标准施工；

（十）未按规定发布公告；

（十一）同一专家评审组对多个项目进行评审；

（十二）监理采购谈判小组组成人员不符合规定；

（十三）未按规定时间公告合同；

（十四）未按规定购买社会服务；

（十五）完工项目未及时验收；

（十六）将其他费用直接纳入工程竣工结算，涉及金额65900元；

（十七）专业工程暂估价按招标控制价直接计入工程竣工结算，涉及金额333600.00元；

（十八）审核把关不严，结算办理不准确；

（十九）未及时支付项目资金3734754.68元；

（二十）超范围列支项目资金26400.00元。

三、审计处理情况和建议

对上述问题，我局已出具专项审计调查报告，并对县水利局提出以下审计调查建议。严控工程建设质量，防止施工单位偷工减料，全面排查项目建设质量情况，对排查出问题及时督促相关单位整改；及时组织验收和办理结算，加强结算审核把关，防止施工单位高估冒算；加强资金管理工作，为构建良好营商环境提供保障。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县水利局通过印发《关于进一步加强工程质量管理的通知》（旺水发〔2022〕27号），进一步扎紧扎密制度的笼子。严格按照设计标准进行建设质量全面排查，对存在质量安全隐患的项目全部拆除重建，通过整改的14座水库已全面完工。加强采购管理工作，县水利局通过印发《水利项目招标采购内部控制管理制度》（旺水发〔2022〕56号），进一步完善采购内控管理制度。对于结算办理不准确等问题，县水利局严格按照要求逐一进行整改，切实加强对审计中介机构的管理，落实工程造价的严格把关，现已整改完成。