根据《中华人民共和国审计法》的规定,2021年3月19日至2021年5月31日,县审计局对广旺独立工矿区改造搬迁项目11标段(陈家岭公租房)建设项目竣工结算进行了审计,重点审计了建设项目建设管理、竣工结算价款等情况。
一、基本情况
(一)项目立项审批情况。2015年5月,旺苍县发展和改革局作出《关于广旺独立工矿区改造搬迁项目可行性研究报告的批复》(旺发改〔2015〕60号),批复同意广旺独立工矿区改造搬迁项目建设,项目业主为旺苍县兴旺国有资产投资经营有限公司。
2017年10月,旺苍县发展和改革局作出《关于陈家岭“矿工欣苑”保障性住房建设项目建议书的批复》(旺发改〔2017〕413号),同意该项目建设。经县政府批准,将陈家岭“矿工欣苑”纳入广旺独立工矿区搬迁改造项目。
(二)项目财政评审情况。县财政投资评审中心于2018年4月24日出具旺财评预〔2018〕93号评审报告,该项目评审核定金额16001076.15元。
(三)项目施工招投标情况。2018年5月23日,经公开招标,确定四川宏图伟业建设工程有限公司中标。2018年5月31日,发出中标通知书。
(四)施工合同签订情况。2018年6月18日,县兴旺国有资产投资经营有限公司与中标单位签订《施工合同》,合同价为15327579.89元,合同价格形式为固定单价合同。2020年4月1日,县兴旺国有资产投资经营有限公司与施工单位签订工期延期补充协议,同意合同工期顺延至2020年6月30日。
(五)项目开竣工、验收及实施情况。该项目于2018年8月6日开工,2020年6月25日,经建设、勘察、设计、监理、施工等单位验收合格。该项目建设完成保障性住房100套,总建筑面积5044.84平方米,其中1#楼建筑面积1010.56平方米,2#楼、3#楼建筑面积均为2017.14平方米。建筑层数为5层,建筑结构形式为砌体结构。修建挡土墙,硬化小区道路、坝子等附属工程项目。
(六)工程竣工结算办理情况。县兴旺国有资产投资经营有限公司委托四川兴恒瑞建设工程有限公司对该项目竣工进行了审核,于2021年1月21日出具了川恒价审〔2021〕020号竣工结算审核报告,广旺独立工矿区改造搬迁项目(基础设施方面)11标段送审金额,项目审定结算金额16244045.00元,较施工单位报送结算金额17269571.62元,审减1025526.62元。
审计结果表明,该项目在建设过程中落实了招标投标制、合同管理制和工程监理制等基本建设程序。项目的实施,改善了矿区居民的生活居住条件,提升了社区整体形象,提高了居民生活水平和生活质量。但在项目建设管理中仍存在未取得施工许可证即开工建设、多计工程价款等问题。
二、审计发现的主要问题
(一)未取得施工许可证即开工建设;
(二)未按程序签订补充协议;
(三)虚假签证挡土墙项目;
(四)结算审核把控不严;
(五)多计工程价款782555.20元。
三、审计处理情况和建议
对上述问题,县审计局已出具审计报告,对未取得施工许可证即开工建设的问题,责成县兴旺国有资产投资经营有限公司在今后的项目建设中,严格按照基本建设程序实施。对未按程序签订补充协议的问题,责成县兴旺国有资产投资经营有限公司在以后的项目建设中,严格按照基本建设程序实施项目建设,杜绝类似情况的再度发生。对虚假签证挡土墙项目的问题,移送县纪委监委处理。对结算审核把控不严的问题,责成县兴旺国有资产投资经营有限公司加强对受托的中介机构严格监管,由县审计局投资审计股对受托审核中介机构进行约谈。对多计工程价款782555.20元的问题,建议县兴旺国有资产投资经营有限公司纠正原结算金额。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题,县兴旺国有资产投资经营有限公司按审计核实金额办理结算。