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公开时间：2021年9月24日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作                                 4

二、机构设置                                          11

第二部分度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明                          12

二、收入决算情况说明                                  12

三、支出决算情况说明                                  13

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明                  14

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明              14

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明          18

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明               18

八、政府性基金预算支出决算情况说明                    20

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明                 20

十、其他重要事项的情况说明                           20

第三部分 名词解释                                       24

第四部分 附件            

附件1                                                25

第五部分 附表                                           43

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

1.拟订全县财政、税收的发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。

2.贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策，组织起草地方性财税法规的实施办法和政策规定并组织实施。

3.承担各项财政收支管理。

4.负责政府非税收入管理。

5.制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，组织开展国库现金管理工作。

6.承担全县国有资产监督管理责任，制定全县行政事业单位国有资产管理制度规定及县级机关事业单位国有资产收益管理办法，并对执行情况进行监督检查。

7.审核和汇总编制全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，管理资产评估工作。

8.负责管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责投资评审管理工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

9.牵头相关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，牵头相关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

10.组织实施政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，管理政府债务，防范财政风险。

11.承担全县的会计监督和规范会计行为责任，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

12.承担财政资金绩效评价责任。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；依法查处违反财经法纪的行为。

13.制定财政科学研究教育规划，组织财政业务和人才培训；负责财政宣传和财政信息工作。

14.负责旺苍县农村综合改革领导小组办公室的具体工作；负责全县农业综合开发资金项目管理工作。

15.承担县政府公布的有关行政审批事项。

16.承办县政府交办的其他事项。

（二）2020年重点工作完成情况

1.强化全面从严治党，班子队伍提质增效。把党的政治建设摆在首位，持续深化“财服务于政”的理念，推动党的建设与财政事业统筹融合、协调发展。一是把握政治方向。局党组始终把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为重大政治任务，深入学习贯彻党中央、省委、市委、县委各级全会精神，自觉在党的引领下谋划部署财政工作、研究设计财政政策、分配管理财政资金，做到“手中有财，心中有政”。二是主动担当作为。新冠疫情爆发以来，局党组坚持把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓，第一时间返岗就位建立应急机制，第一时间开通绿色通道确保预算安排，第一时间跟进执行落实复工复产支持政策。全年拨付到位专项应急保障资金2296.71万元，为打赢疫情防控阻击战提供了坚强财政保障。三是狠抓党的建设。局党组召开党建专题会议4次，意识形态专题会议2次，党组书记带头讲党课2次，其他班子成员讲党课共计8次，组织党组中心组学习12次、党员学习36次，培养4名青年干部为党员发展对象，组织慰问退休党员干部、困难党员干部2次，“七·一”集中表扬优秀共产党员13名，认真开展“五化”强基“达标”活动。四是强化廉政防控。局党组召开党风廉政建设专题会议4次，落实落细党组责任清单、党组书记责任清单、班子成员责任清单和股室责任清单。开展谈心谈话100余次，实现班子成员、中层干部、支部书记、驻村第一书记全覆盖。扎实开展“4321”精准监督工作，共梳理班子及股室主要权力24项、风险点39个，制定防范措施40条。

2.强化收支预算管理，财政运行平稳有序。把政府过紧日子要求贯穿到财政工作的各方面各环节，坚持“以收定支”原则，实事求是编制预算，调整优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线。一是收入方面。2020年，全县地方一般公共预算收入完成 43886万元，完成市下达收入目标42820万元的 102.49%，同比增长6.59%，超时间进度 1066 万元，其中：税收收入完成25325万元，同比下降 6.87%，；非税收入完成  18561 万元，同比增长32.77%。受新冠肺炎疫情及减税降费政策影响，税占比仅为 57.71%，比去年同期下降8.34个百分点。二是支出方面。2020年，全县地方一般公共预算支出333648万元，为调整预算的98.72%，同比增加32479万元，增长10.78%。政府性基金支出86752万元，为调整预算的100%，同比增加39539万元，增长101.87%。

3.强化资金统筹整合，财政保障集中有度。围绕全县“3691”工作布局，积极统筹财政资金，用好用活融资政策，集中财力支持三大攻坚战、县域经济高质量发展六件大事、民生旺苍九大行动、现代化社会治理综合体系。投入6.92亿元支持打赢脱贫攻坚战，聚焦2020年脱贫攻坚任务，着力补齐短板，健全相匹配的投入机制；统筹安排环保类资金2.43亿元，支持打好大气、水、土壤等污染防治八大战役，以及矿企污染环境治理；全县政府性债务余额351564万元，目前，省财政厅下达我县政府债务限额为391356万元，债务余额占限额标准的89.83%。因此，全县政府性债务风险总体可控；投入工业资金737万元、农业资金7.6亿元、文化旅游资金6535万元、城镇建设资金3.92亿元，着力保障县域经济高质量发展六件大事；投入民生实事各类资金5.31亿元，有力推进民生旺苍九大行动；扎实做好部门及乡镇区划调整财务和资产合并工作，提高社会治理资金支持力度，为建设现代化社会治理综合体系提供保障。

4.强化向上汇报对接，资金争取积极有效。建立向上争取工作机制，积极对接省财政厅各业务处室，准确把握资金安排动向，及时分享最新信息，主动会同各主管部门到省、市申报项目，尽最大努力争取各类上级转移支付和债券资金。2020年，我县共争取到位各类资金36.51亿元，完成任务数36.50亿元的100.03%。其中：新增债券资金共计到位4.42亿元（一般债券0.88亿元、专项债券3.54亿元）。抗疫特别国债资金额度0.84亿元（抗疫支出0.0979亿元、基础设施0.7421亿元），抗疫特别国债资金到位0.84亿元。再融资债券资金到位2.847亿元，全部用于偿还到期债券本金。

5.强化依法科学理财，财政监管严格有力。加大“四本预算”统筹力度，加强专项资金统筹安排，完善预算管理制度。对全县财政预算资金安排的13个项目开展绩效评价，涉及财政资金6260万元，构建事前评估、事中监控、事后评价的绩效管理机制。加快行政事业单位内控制度建设，以信息化助力政府会计制度有力实施，全面启动“互联网+村级财务代理记账 ”，国库集中支付标准化体系和预算执行动态监控机制日益完善，财政电子票据改革深入推进。着力解决政府采购领域突出问题，完善政府购买服务制度体系。会同县纪委对全县各单位（包括已撤销乡镇）“三公”经费、乱发钱物等情况进行全覆盖检查，并通过“发点球”方式要求相关单位限期整改到位。组织2020年财务干部提能培训班，全县200余名分管领导和财务人员参加培训。

2020年，我县财政各项工作受到了省、市财政部门通报表彰：财政总决算工作获省财政厅通报表扬；国有企业经济效益月度快报工作获省财政厅通报表扬；2020年综合绩效目标获市财政局表彰优秀；行政事业单位国有资产报告编制和企业财务决算及财务快报工作获市财政局表彰二等奖。

二、机构设置

机构：财政局内设6个编制机构,包括财政局机关，财政国库支付中心，县财政投资评审中心，县财政信息中心，国有资产事务中心,政府社会资本合作中心；独立核算机构1个。

无纳入财政局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计分别为1244.65万元，与2019年相比，收、支增加98.6万元，增加7.9%。主要增加原因是本年职工绩效奖金纳入了预决算。

图1：收、支决算总计变动情况图

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计886.86万元，其中：一般公共预算财政拨款收入886.86万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

图2：收入决算结构图

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计1234.91万元，其中：基本支出905.96万元，占73.36%；项目支出328.95万元，占26.64%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

图3：支出决算结构图

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年财政拨款收、支总计1244.65万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加98.6万元，增加7.9%。主要增加原因是本年职工绩效奖金纳入了预决算。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1234.91万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款增加112.52万元，上升9.11%。主要变动原因是2019年年末结转应支付2018年职工目标奖40.53万元以及本年纳入预决算的职工绩效目标奖64.75万元等。

图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出1234.91万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出1069.17万元，占86.58%；社会保障和就业（类）支出74.58万元，占6.04%；卫生健康支出37.06万元，占3%；住房保障支出53.84万元，占4.36%；农林水支出0.26万元，占0.02%。

图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为1234.91万元，完成预算99.22。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为575.44万元，完成预算100%，

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为286.74万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）: 支出决算为40.62万元，完成预算100%。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为166.36万元，完成预算100%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为69.68万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 支出决算为1.33万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）: 支出决算为3.58万元，完成预算100%。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为37.06万元，完成预算100%。

9.农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）：支出决算为0.26万元，完成预算2.6%。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）:支出决算为53.84万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出905.96万元，其中：

人员经费773.71万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费132.25万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为14.23万元，完成预算85.41%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严格控制公务接待等标准。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算14.23万元，占100%。具体情况如下：

图7：“三公”经费财政拨款支出结构

 

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出14.23万元，完成预算85.41%。公务接待费支出决算比2019年减少2.37万元，下降14.27%。主要原因是厉行节约，严格控制公务接待等标准。

其中：

国内公务接待支出14.23万元，主要用于财政各项工作检查的会务和用餐接待。国内公务接待147批次，1236人次（包括陪同人员及参会人员）

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元，2020年本单位未在政府性基金预算拨款安排三公经费支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，财政局机关运行经费支出132.25万元，比2019年增加4.72万元，增长3.7%，主要原因是增加全县财报服务费3万元等支出。

（二）政府采购支出情况

2020年我局没有政府采购项目。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，我局没有车辆，也没有50万元以上的通用设备。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对我局“财政网络平台维护费”项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取所有项目开展绩效监控。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看我局2020年坚持党对财政工作领导，克难攻坚，全年财政运行平稳有序聚焦脱贫，全力保障全县大事要事，持续保障改善基本民生防患未然，依法理财，财政管理更加科学精细。

1.项目绩效目标完成情况。

“财政网络平台维护费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数75万元，执行数为75万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了财政信息稳定畅通，实现阳光财政，透明财政。

项目绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称		财政网络平台维护费
预算单位		旺苍县财政局
预算执行情况(万元)	预算数:			执行数:	75
	其中-财政拨款:	75		其中-财政拨款:	75
	其它资金:			其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	财政实行阳光财政，透明财政，保障信息畅通。			全县金财网系统稳定，各项财政软件系统运行正常，预算执行透明。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	电信服务费	全县金财网年电信使用费	35.4万元	35.4
	项目完成指标	金财网服务费	网络信息系统维护费	16.8万元	16.8万元
	项目完成指标	乡财县管系统	乡财县管系统维护费	8万元	8万元
	项目完成指标	预算及指标系统	预算及指标系统维护费	3.8万元	3.8万元
	项目完成指标	资产管理系统	资产管理系统维护费	3万元	3万元
	……	债务监测平台	债务监测平台维护费	8万元	8万元
	效益指标	财政信息透明，实现阳光财政	财政信息透明，实现阳光财政	财政信息透明，实现阳光财政	财政信息透明，实现阳光财政
	政府满意度			95%
	群众满意度			95%，

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《旺苍县财政局部门2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

第三部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是基本户利息收入。

3.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指反映财政事务方面的支出。

5.科学技术（类）科技条件与服务（款）科技条件专项（项）:指反映信息软件通用性服务的支出。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指反映机关事业单位由单位缴纳的基本养老保险支出。

7.社会保障和就业（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 指反映按规定支付的职工遗属生活补助。

8.社会保障和就业（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）: 指反映按规定缴纳的残保金。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支反映行政单位为职工缴纳的医疗保险。

10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）  住房公积金（项）:指行政事业单位为职工缴纳的住房公积金。

11.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

12.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

13.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分  附 件

附件1

旺苍县财政局2020年部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）基本情况

1.主要职责

（1）拟订全县财政、税收的发展战略、规划、政策和发革方案并组织实施。

（2）贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策，组织起草地方性财税法规的实施办法和政策规定并组织实施。

（3）承担各项财政收支管理。

（4）负责政府非税收入管理。

（5）制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，组织开展国库现金管理工作。

（6）承担全县国有资产监督管理责任，制定全县行政事业单位国有资产管理制度规定及县级机关事业单位国有资产收益管理办法，并对执行情况进行监督检查。

（7）审核和汇总编制全县国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度，管理资产评估工作。

（8）负责管理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款，参与拟订政府性建设投资的有关政策，负责投资评审管理工作；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（9）牵头相关部门管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，牵头相关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制县级社会保障预决算草案。

（10）组织实施政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，管理政府债务，防范财政风险。

（11）承担全县的会计监督和规范会计行为责任，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（12）承担财政资金绩效评价责任。监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题；依法查处违反财经法纪的行为。

（13）制定财政科学研究教育规划，组织财政业务和人才培训；负责财政宣传和财政信息工作。

（14）负责旺苍县农村综合改革领导小组办公室的具体工作；负责全县农业综合开发资金项目管理工作。

（15）承担县政府公布的有关行政审批事项。

（16）承办县政府交办的其他事项。

2.机构人员情况

财政局内设机构6个（财政局机关，财政国库支付中心，国有资产管理服务中心，财政执法监督所，县财政投资评审中心，县财政信息中心），编制机构6个（财政局机关，财政国库支付中心，财政执法监督所，县财政投资评审中心，县财政信息中心，国有资产管理服务中心）；独立核算机构 1个。

旺苍县财政局总编制73名，其中行政编制28 名，机关工勤编制 3 名，事业编制41名（其中：参照公务员法管理的事业编制 14名）,事业工勤编制1人。实际在职人员总数62人，其中行政编制人员25人，机关工勤人员4人，事业人员32人（其中：参照公务员法管理的事业人员14人），事业工勤编人员1人；退休人员23人。

（二）部门自评步骤及方法

采取自评与他评相结合方式，成立绩效管理工作领导小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价，认真听取村、社区居民建议意见，做好自评工作。

（三）部门支出绩效评价自评得分情况（参照附件1）

一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
预算编制	报送时效	及时性	（1分）	（1分）
	编制质量	预算编制准确	（2分）	（2分）
	编制质量	部门预算审查	（1分）	（1分）
	绩效目标	部门整体绩效目标	（3分）	（3分）
	绩效目标	重点项目绩效目标	（3分）	（3分）
预算执行	执行进度	部门预算执行进度	（4分）	（3分）
		专项资金使用率	（3分）	（3分）
		结转资金使用率	（3分）	（3分）
	预算调整	预算执行刚性	（4分）	（4分）
	行政成本	机构运行经费控制率	（3分）	（3分）
		三公经费	（3分）	（3分）
综合管理	债务管理	严格控制新增债务	（2分）	（2分）
		债务还本付息	（2分）	（2分）
	非税收入执收情况	非税收入征收情况	（1分）	（1分）
		非税收入上缴情况	（1分）	（1分）
		非税收入计划完成情况	（2分）	（2分）
	政府采购实施计划	政府采购实施计划的编制与执行	（2分）	（2分）
	资产管理	资产管理信息系统建设情况	（2分）	（2分）
		行政事业单位资产清查开展情况	（2分）	（2分）
		行政事业单位资产报表上报情况	（2分）	（2分）
	内控制度管理	内部控制度健全完整	（2分）	（2分）
	信息公开	预算公开	（2分）	（2分）
		决算公开	（2分）	（2分）
		绩效信息公开	（2分）
	绩效评价	评价项目覆盖率	（2分）	（2分）
		评价层次	（2分）	（2分）
		评价结果报告	（2分）	（2分）
		整改完成率	（4分）	（4分）
	依法接受财政监督	重点检查发现违规违纪问题	（2分）	（2分）
		存在问题整改是否到位	（2分）	（2分）
	公务卡支付	公务卡支付率	（2分）	（2分）
部门整体效益	职责履行	重点工作办结率	（10分）	（10分）
	履职效率	经济效益	（2分）	（2分）
		社会效益	（2分）	（2分）
		生态效益	（2分）	（2分）
		机关整体满意度	（7分）	（7分）
		社会公众或服务对象满意度	（7分）	（7分）
合计			100	98

二、部门财政支出管理情况

（一）年度任务目标

1.强化收支预算管理，财政运行平稳有序。把政府过紧日子要求贯穿到财政工作的各方面各环节，坚持“以收定支”原则，实事求是编制预算，调整优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线。2020年，全县地方一般公共预算收入完成43811万元，完成市下达收入目标42820万元的102.31%，同比增长6.41%，超时间进度991万元。其中：税收收入完成25291万元，非税收入完成18520万元，税占比仅为 57.73%。全县地方一般公共预算支出完成332982万元，同比增长10.56%。政府性基金收入完成48108万元（其中：土地出让收入46767万元），同比增长346.06%；政府性基金支出71032万元，同比增长83.01%。

2.强化资金统筹整合，财政保障集中有度。围绕全县“3691”工作布局，积极统筹财政资金，用好用活融资政策，集中财力支持三大攻坚战、县域经济高质量发展六件大事、民生旺苍九大行动、现代化社会治理综合体系。全年投入6.92亿元支持打赢脱贫攻坚战，聚焦2020年脱贫攻坚任务，着力补齐短板，健全相匹配的投入机制；统筹安排环保类资金2.43亿元，支持打好大气、水、土壤等污染防治八大战役，以及矿企污染环境治理；全县政府性债务余额351564万元，目前，省财政厅下达我县政府债务限额为391356万元，债务余额占限额标准的82.21%。因此，全县政府性债务风险总体可控；投入工业资金1938万元、农业资金7.6亿元、文化旅游资金6535万元、城镇建设资金3.62亿元，着力保障县域经济高质量发展六件大事；投入民生实事各类资金5.31亿元，有力推进民生旺苍九大行动；扎实做好部门及乡镇区划调整财务和资产合并工作，提高社会治理资金支持力度，为建设现代化社会治理综合体系提供保障。

3.强化向上汇报对接，资金争取积极有效。建立向上争取工作机制，积极对接省财政厅各业务处室，准确把握资金安排动向，及时分享最新信息，主动会同各行业主管部门到省、市申报项目，尽最大努力争取各类上级转移支付和债券资金。2020年，我县共争取到位各类资金36.51亿元，完成任务数36.50亿元的100.03%。其中：新增债券资金共计到位4.42亿元（一般债券0.88亿元、专项债券3.54亿元）。抗疫特别国债资金到位0.84亿元（抗疫支出0.0979亿元、基础设施0.7421亿元）。再融资债券资金到位2.847亿元，全部用于偿还到期债券本金。

4.强化依法科学理财，财政监管严格有力。加大“四本预算”统筹力度，加强专项资金统筹安排，完善预算管理制度。对全县财政预算资金安排的13个项目开展绩效评价，涉及财政资金6260万元，构建事前评估、事中监控、事后评价的绩效管理机制。加快行政事业单位内控制度建设，以信息化助力政府会计制度有力实施，全面启动“互联网+村级财务代理记账 ”，国库集中支付标准化体系和预算执行动态监控机制日益完善，财政电子票据改革深入推进。着力解决政府采购领域突出问题，完善政府购买服务制度体系。会同县纪委对全县各单位（包括已撤销乡镇）“三公”经费、乱发钱物等情况进行全覆盖检查，并通过“发点球”方式要求相关单位限期整改到位。组织2020年财务干部提能培训班，全县200余名分管领导和财务人员参加培训。

5.强化全面从严治党，政治站位持续增强。把党的政治建设摆在首位，持续深化“财服务于政”的理念，推动党的建设与财政事业统筹融合、协调发展。一是把握政治方向。始终把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为重大政治任务，深入学习贯彻各级全会精神，自觉在党的引领下谋划部署财政工作、研究设计财政政策、分配管理财政资金，做到“手中有财，心中有政”。二是持之以恒抓党建。局党组坚决落实从严治党主体责任，局党组召开党建工作专题会议4次，巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，开展“五化”强基“达标”活动、党内法规学习活动等，抓好“三会一课”、民主生活会、组织生活会等制度。三是从严从紧抓廉政。党组全年召开局党组党风廉政建设专题会议4次，制定《旺苍县财政局2020年度党风廉政建设和反腐败工作实施意见》和《旺苍县财政局2020年全面从严治党主体责任清单》，落实落细主要领导“第一责任人”责任清单、班子成员“一岗双责”责任清单和股室责任清单，做实“四责”同亮、同推、同述、同追。

（二）预算编制和执行（评价本单位在评价年度部门预算编制、报送、执行和部门决算编制、审查的时效性及质量等）

1．部门预算报送时间。

（1）报送时效。

按时上报了一上、二上预算数据。

（2）编制质量。

预算编制数据准确，并且通过了财政部分的审核。

2．预算执行。

（1）预算执行刚性。

严格执行预算法，加强对专项资金的使用进度，做到专款专用，注重优先使用年初的结转资金，保证财政资金的高效运转。

2020年，我局年末收入决算数为12446487.00元，其中：上年结转405334.0元，年末支出决算数为12349118.50元，年末结转97368.50元。全年支出12349118.50元，其中基本支出9059615.00元，项目支出3289503.50元。

（2）预算执行平衡。

在本年使用财政资金时，上报计划注重使用的平衡，按进度有计划的支出，年末预算执行没有超支，略有结余。

（3）部门决算编制和审查。

按照财政报表口径及时调整账务，保证账账相符，按照指标单据规范支出，在本年的决算中，通过各业务股室对决算的审核。

（三）财政资金收支管理情况（评价本单位评价年度财务管理、财政政策执行、财经纪律监督执行情况）

1.财务管理。

（1）会计机构和会计人员。

我局设立了财务室，配备了专业会计人员2名。

（2）内部管理制度。

我局订立了全面健全的财务制度，《旺苍县财政局机关财务制度》、《财政局办公用品管理制度》、《财政资金管理制度》《旺苍县财政局机关财产物资管理制度》、《合同管理办法》等。

2.会计核算。

我局采用的行政机关财务制度，并使用智能化核算软件进行账务处理，按照行政单位会计制度，加强财务核算，严格控制各项经费支出，建立了会计《总账》、《现金日记账账》、《明细分类账》、《银行日记账》、《固定资产明细分类账》等，使用真实合法并经审核的原始凭证作为做账的依据准确进行会计核算。

3.财政政策执行。

（1）国库集中支付。

我局全部资金都通过财政大平台支付，职工工资实行国库直发，职工报账实行银行代发，没有现金支付。

（2）公务卡改革。

加强公务卡的使用，职工外出住宿培训均使用公务卡结算，职工个税的缴纳也通过公务卡结算。

（3）政府采购政策执行。

年初制定全年的采购计划，并根据资金情况按规定程序实施政府采购。

（4）非税收入征收管理

严格执行非税收入征管政策，不得违规乱收，我局没有收费项目，也没有非税收入。

（5）厉行节约。

加强各项经费支出管理，严格控制“三公”经费支出，2020年“三公”经费较预算减少14.30%。

4.财经纪律。

（1）审计监察。

单位内部审计监察股室对机关收支进行审计，做到查找自身问题，弥补不足，是财政资金运行合理合法合规。

（2）预算执行动态监控。

预算执行中，严格按照规定支出，所有经费支出通过大平台支付，全程接受动态监控。

（四）项目绩效情况（评价本单位评价年度财政支出项目及绩效目标管理情况）

1.绩效目标管理。

（1）狠抓预算执行，全年收支预期目标圆满实现。2020年全县一般公共预算收入实现43811万元，完成市下达收入目标42820万元的102.31%，同比增长6.41%，超时间进度991万元。其中：税收收入完成25291万元，非税收入完成18520万元，税占比仅为 57.73%。全县地方一般公共预算支出完成332982万元，同比增长10.56%。政府性基金收入完成48108万元（其中：土地出让收入46767万元），同比增长346.06%；政府性基金支出71032万元，同比增长83.01%。

（2）强化资金统筹整合，财政保障集中有度。围绕全县“3691”工作布局，积极统筹财政资金，用好用活融资政策，集中财力支持三大攻坚战、县域经济高质量发展六件大事、民生旺苍九大行动、现代化社会治理综合体系。全年投入6.92亿元支持打赢脱贫攻坚战，聚焦2020年脱贫攻坚任务，着力补齐短板，健全相匹配的投入机制；统筹安排环保类资金2.43亿元，支持打好大气、水、土壤等污染防治八大战役，以及矿企污染环境治理；全县政府性债务余额351564万元，目前，省财政厅下达我县政府债务限额为391356万元，债务余额占限额标准的82.21%。因此，全县政府性债务风险总体可控；投入工业资金1938万元、农业资金7.6亿元、文化旅游资金6535万元、城镇建设资金3.62亿元，着力保障县域经济高质量发展六件大事；投入民生实事各类资金5.31亿元，有力推进民生旺苍九大行动；扎实做好部门及乡镇区划调整财务和资产合并工作，提高社会治理资金支持力度，为建设现代化社会治理综合体系提供保障。

（3）强化向上汇报对接，资金争取积极有效。建立向上争取工作机制，积极对接省财政厅各业务处室，准确把握资金安排动向，及时分享最新信息，主动会同各行业主管部门到省、市申报项目，尽最大努力争取各类上级转移支付和债券资金。2020年，我县共争取到位各类资金36.51亿元，完成任务数36.50亿元的100.03%。其中：新增债券资金共计到位4.42亿元（一般债券0.88亿元、专项债券3.54亿元）。抗疫特别国债资金到位0.84亿元（抗疫支出0.0979亿元、基础设施0.7421亿元）。再融资债券资金到位2.847亿元，全部用于偿还到期债券本金。

（4）强化依法科学理财，财政监管严格有力。加大“四本预算”统筹力度，加强专项资金统筹安排，完善预算管理制度。对全县财政预算资金安排的13个项目开展绩效评价，涉及财政资金6260万元，构建事前评估、事中监控、事后评价的绩效管理机制。加快行政事业单位内控制度建设，以信息化助力政府会计制度有力实施，全面启动“互联网+村级财务代理记账 ”，国库集中支付标准化体系和预算执行动态监控机制日益完善，财政电子票据改革深入推进。着力解决政府采购领域突出问题，完善政府购买服务制度体系。会同县纪委对全县各单位（包括已撤销乡镇）“三公”经费、乱发钱物等情况进行全覆盖检查，并通过“发点球”方式要求相关单位限期整改到位。组织2020年财务干部提能培训班，全县200余名分管领导和财务人员参加培训。

（5）强化全面从严治党，政治站位持续增强。把党的政治建设摆在首位，持续深化“财服务于政”的理念，推动党的建设与财政事业统筹融合、协调发展。一是把握政治方向。始终把学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想作为重大政治任务，深入学习贯彻各级全会精神，自觉在党的引领下谋划部署财政工作、研究设计财政政策、分配管理财政资金，做到“手中有财，心中有政”。二是持之以恒抓党建。局党组坚决落实全面从严治党主体责任，局党组召开党建工作专题会议4次，巩固深化“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，开展“五化”强基“达标”活动、党内法规学习活动等，抓好“三会一课”、民主生活会、组织生活会等制度。三是从严从紧抓廉政。党组全年召开局党组党风廉政建设专题会议4次，制定《旺苍县财政局2020年度党风廉政建设和反腐败工作实施意见》和《旺苍县财政局2020年全面从严治党主体责任清单》，落实落细主要领导“第一责任人”责任清单、班子成员“一岗双责”责任清单

2、评价结论及建议

（1）评价结论

整体和项目支出科学合理，项目管理规范，内控制度全面完善，资金监管到位，绩效目标完成好，资金使用效率较高，运行保障有力，各项效益明显，群众满意度高。

（2）存在问题

2020年，我县财政工作虽然取得了一定成绩，但仍然存在一些突出问题和不足。一是收支矛盾突出，财政增收难度大，保工资、保运转、保民生压力大，刚性支出不断增加，资金筹措困难，财政收支矛盾前所未有。二是部门预算执行刚性约束不够，部门年终结转逐年增加，资金使用效益不高。三是财经纪律执行不严，部分单位违反财经纪律行为时有发生。

3.改进建议

一是根据定性指标的内容设置一些具体明细项目进行评价；二是要使定性指标的评议更客观和具有参考价值；三是加强对部门财务人员及参评人员进行培训，让他们熟悉绩效评价工作。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表