2020年度旺苍县审计局部门决算-旺苍县人民政府

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门和乡镇党委、政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；使用县级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财政收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，协助办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计文书。

9.依法组织开展国际组织和外国政府援助、贷款项目审计。

10.指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

12.完成县委、县政府交办的其他任务。

13.优化审计资源配置，充实和加强一线审计力量，构建集中统一，全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科级强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）当年取得的主要事业成效。

2020年度，共完成审计项目31个，其中：计划项目20个，交办项目9个，市县联动项目2个。通过审计，督促相关单位归还原资金渠道1389.78万元、上缴财政专户75.58万元、收缴国库1142.62万元、被审计单位自行收回4219.31万元；通过盘活等方式有效规范资金47.8万元。发现各类问题291个，提出审计建议90条；移送相关部门问题线索7件；提交专题报告6篇，县委主要领导肯定性批示5篇；促成被审计单位建立健全规章制度10个。撰写信息300余篇，14条经验做法和工作动态在《中国审计报》《中国审计》《现代审计》杂志等省级以上刊物刊载。

二、机构设置

我局共有独立编制机构4个，独立核算机构1个，人员编制33个，其中：旺苍县审计局机关行政编制15个，工勤编制3个；下设行政执法事业单位县审计执法队，参公编制3个；下设事业单位县经济责任和固定资产投资审计中心，事业编制6个；下设事业单位县审计信息中心，事业编制6个。纳入我局2020年度部门决算编制范围的二级预算单位有0个。

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计435.76万元。与2019年相比，收入总计减少403.81万元，下降92.67%。支出总计减少403.81万元，下降92.67%。主要变动原因是财政未解决2020年项目审计费。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2020年本年收入合计343.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入343.63万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2020年本年支出合计435.76万元，其中：基本支出333.88万元，占76.62%；项目支出101.88万元，占23.38%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计435.76万元。与2019年相比，收入总计减少403.81万元，下降92.67%。支出总计减少403.81万元，下降92.67%。主要变动原因是在职人数减少。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2020年一般公共预算财政拨款支出435.76万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出减少386.05万元，下降88.6%。主要变动原因是在职人数减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2020年一般公共预算财政拨款支出435.76万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出375.79万元，占86.24%；教育支出（类）0万元，占0%；科学技术（类）支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占0%；社会保障和就业（类）支出24.51万元，占5.63%；卫生健康支出210（类）15.75万元，占3.61%；住房保障支出221（类）19.71万元，占4.52%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2020年一般公共预算支出决算数为435.76万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务201（类）审计事务08（款）行政运行01（项）: 支出决算为197.41万元，完成预算100%。

2.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）一般行政管理事务02（项）支出决算数为4.8万元，完成预算100%。

3.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）审计业务04（项）支出决算数为85.88万元，完成预算100%。

4.一般公共服务支出201（类）审计事务08（款）事业运行50（项）支出决算数为76.5万元，完成预算100%。

5.一般公共服务支出201（类）人力资源事务10（款）其他人力资源事务支出99（项）支出决算数为11.2万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业支出208（类）行政事业单位离退休05（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出05（项）支出决算数为24.5万元，完成预算100%。

7.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）行政单位医疗01（项）支出决算数为10.91万元，完成预算100%。

8.卫生健康支出210（类）行政事业单位医疗11（款）事业单位医疗02（项）支出决算数为4.85万元，完成预算100%。

9.住房保障支出221（类）住房改革支出02（款）住房公积金01（项）支出决算数为19.71万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年一般公共预算财政拨款基本支出333.88万元，其中：

人员经费301.11万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　日常公用经费32.77万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算为6.2万元，完成预算100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算6.2万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2019年增加/减少0万元，增长/下降0%。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2020年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。无公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出6.2万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2019年减少1.4万元，下降18.42%。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。其中：

国内公务接待支出6.2万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待140批次，1200人次（不包括陪同人员），共计支出6.2万元，要用于接待餐费。其中：

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2020年政府性基金预算拨款支出0万元，2020年本单位未在政府性基金预算拨款安排三公经费支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2020年国有资本经营预算拨款支出0万元，2020年本单位未在政府性基金预算拨款安排三公经费支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2020年，审计机关运行经费支出32.77万元，比2019年减少5.64万元，下降14.69%。主要原因是节约开支及开除1人。

（二）政府采购支出情况

2020年，审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2020年12月31日，审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆,单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对审计项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，我局财务管理工作在县财政局的精心指导、严格监督、大力支持下，在单位班子和分管财务领导的精打细算、严格审核、厉行节约下，严守财经纪律、从严支出管理，本着保日常工作、重点工作的原则，科学调度、合理安排预算资金，确保了各项工作目标的圆满完成，达到了财政资金取之于民、用之于民的目的，部门职责履行情况优，整体绩效评价良好，服务对象满意度较高。

1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2020年度部门决算中反映“一般行政管理事务””审计业务”等5个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）一般行政管理事务（基层党组织活动）项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.8万元，执行数为4.8万元，完成预算的100%。通过项目实施，提高了机关党风廉政建设，发挥了党员的先锋模范作用，更为好地开展审计工作提供了保障。

（2）审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数85.88万元，执行数为85.88万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成了当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计30个，完成审计项目档案归档30个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。

项目绩效目标完成情况表 (2020 年度)
项目名称			党组织活动经费
预算单位			旺苍县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		4.8万元	执行数:	4.8万元
	其中-财政拨款:		4.8万元	其中-财政拨款:	4.8万元
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
年度目标完成情况	计划建设活动阵地1个，开展三会一课大比武活动12次，组织党员教育培训4次，组织开展主题党员活动12次，组织党员学习调研1次，慰问党员2个，全面完成全年党建工作任务。			开展三会一课大比武活动12次，组织党员教育培训4次，组织开展主题党员活动12次，组织党员学习调研1次，慰问党员2个，全面完成全年党建工作任务。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	建设活动阵地	1个	0个
	项目完成指标	数量指标	开展三会一课大比武活动	每月一次活动	每月一次活动
	项目完成指标	数量指标	开展党员教育培训（含外出开展活动）	每季度一次党课	每季度一次党课
	项目完成指标	数量指标	主题党员活动（外出开展活动）	每月第三周星期五开展	每月第三周星期五开展
	项目完成指标	数量指标	党员外出学习调研	1次	1次
	项目完成指标	数量指标	订阅购买党建资料（含党报党刊）	学习类，合计10份	学习类，合计10份
	项目完成指标	数量指标	党员慰问	2人	2人
	项目完成指标	数量指标	开展三会一课大比武活动	每月一次活动	每月一次活动
	项目完成指标	质量指标	活动阵地建设规范	上级党组织验收合格	上级党组织验收合格
	项目完成指标	质量指标	规范开展党建活动	顺利迎接各级督查暗访	顺利迎接各级督查暗访
	项目完成指标	质量指标	党员干部积极参与，达到教育培训的目的	参与率100%	参与率100%
	项目完成指标	质量指标	达到关心困难党员的目的	让困难党员感受温暖	让困难党员感受温暖
	满意度指标	满意度指标	上级党组织满意度	≥95%	≥95%
	满意度指标	满意度指标	本单位党员满意度	≥95%	≥95%

项目支出绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			审计业务项目
预算单位			旺苍县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		85.88	执行数:	85.88
	其中-财政拨款:		85.88	其中-财政拨款:	85.88
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
年度目标完成情况	完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。			完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	审计人员外出审计项目时间	10个月	10个月
	项目完成指标	数量指标	审计人员外出审计次数	60次	60次
	项目完成指标	数量指标	完成计划内项目和临时交办事项	31个	31个
	项目完成指标	数量指标	完成当年度非税任务	110万元	110万元
	项目完成指标	数量指标	当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计	31个	31个
	项目完成指标	质量指标	被审计单位采纳率	≥95%	≥95%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2020年12月31日前	2020年12月31日前
	项目完成指标	成本指标	审计人员外出审计项目差旅费	97000元/ 年	97000元/ 年
	项目完成指标	成本指标	审计人员外出审计租车费	10000元/ 年	10000元/ 年
	项目完成指标	成本指标	完成计划内项目和临时交办事项产生邮电费	33000元/年	33000元/年
	项目完成指标	成本指标	当年项目审计产生的维修费	10000元/年	10000元/年
	项目完成指标	成本指标	完成审计档案归档	50000元/年	50000元/年
	效益指标	经济效益指标	督促相关单位归还原资金渠道1389.78万元、上缴财政专户75.58万元、收缴国库1142.62万元、被审计单位自行收回4219.31万元；通过盘活等方式有效规范资金47.8万元。发现各类问题291个，提出审计建议90条；移送相关部门问题线索7件；提交专题报告6篇。	督促相关单位归还原资金渠道1389.78万元、上缴财政专户75.58万元、收缴国库1142.62万元、被审计单位自行收回4219.31万元；通过盘活等方式有效规范资金47.8万元。发现各类问题291个，提出审计建议90条；移送相关部门问题线索7件；提交专题报告6篇。	督促相关单位归还原资金渠道1389.78万元、上缴财政专户75.58万元、收缴国库1142.62万元、被审计单位自行收回4219.31万元；通过盘活等方式有效规范资金47.8万元。发现各类问题291个，提出审计建议90条；移送相关部门问题线索7件；提交专题报告6篇。
	效益指标	社会效益指标	参与审计工作，监督财政收支、维护经济秩序	能更快地完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建0000设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序	顺利完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序
	满意度指标	满意度指标	被审计单位和社会群众满意度	被审计单位和社会群众满意度	≥95%
项目支出绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			省市县各类专项审计费
预算单位			旺苍县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		24	执行数:	24
	其中-财政拨款:		24	其中-财政拨款:	24
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
年度目标完成情况	完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。			完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	审计业务外购服务经费	一次	一次
	项目完成指标	数量指标	内部审计工作指导与监督服务	一次	一次
	项目完成指标	数量指标	对全县预算单位进行内审培训	10个	10个
	项目完成指标	数量指标	完成项目审计档案归档	30个	30个
	项目完成指标	数量指标	当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计	31个	31个
	项目完成指标	质量指标	被审计单位采纳率	≥95%	≥95%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2020年12月31日前	2020年12月31日前
	项目完成指标	成本指标	完成项目审计档案归档	97000元/ 年	97000元/ 年
	项目完成指标	成本指标	审计业务外购服务经费	60000元/年	60000元/年
	项目完成指标	成本指标	内部审计工作指导与监督服务	100000元/年	100000元/年
	项目完成指标	成本指标	对全县预算单位进行内审培训	30000元/年	30000元/年
	项目完成指标	成本指标	完成审计档案归档	50000元/年	50000元/年
	效益指标	社会效益指标	参与审计工作，监督财政收支、维护经济秩序	能更快地完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建0000设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序	顺利完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序
	满意度指标	满意度指标	被审计单位和社会群众满意度	被审计单位和社会群众满意度	≥95%

项目支出绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			省市县各类专项审计费
预算单位			旺苍县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		15	执行数:	15
	其中-财政拨款:		15	其中-财政拨款:	15
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
年度目标完成情况	完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。			完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	聘用专业技术人员	3名	3名
	项目完成指标	数量指标	聘用人员全年保险	12个月	12个月
	项目完成指标	数量指标	完成项目审计档案归档	5个	5个
	项目完成指标	数量指标	聘用人员差旅费	5个	5个
	项目完成指标	质量指标	被审计单位采纳率	≥95%	≥95%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2020年12月31日前	2020年12月31日前
	项目完成指标	成本指标	聘用专业技术人员工资	10000元/个	97000元/ 年
	项目完成指标	成本指标	聘用人员全年保险	3000元/年	60000元/年
	项目完成指标	成本指标	聘用人员差旅费	5个	100000元/年
	项目完成指标	成本指标	完成项目审计档案归档	2000元/次	30000元/年
	效益指标	社会效益指标	参与审计工作，监督财政收支、维护经济秩序	能更快地完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建0000设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序	顺利完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序
	满意度指标	满意度指标	被审计单位和社会群众满意度	被审计单位和社会群众满意度	≥95%
项目支出绩效目标完成情况表 (2020年度)
项目名称			省市县各类专项审计费
预算单位			旺苍县审计局
预算执行情况(万元)	预算数:		8	执行数:	8
	其中-财政拨款:		8	其中-财政拨款:	8
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
年度目标完成情况	完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。			完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	跟踪审计项目	3个	3名
	项目完成指标	质量指标	被审计单位采纳率	≥95%	12个月
	项目完成指标	时效指标	完成时间	按季度出据报告	5个
	项目完成指标	成本指标	跟踪审计费	按招标控制价金额计算跟踪审计费	5个
	项目完成指标	经济效益指标	节约投资	合理控制造价	≥95%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2020年12月31日前	2020年12月31日前
	效益指标	社会效益指标	参与审计工作，监督财政收支、维护经济秩序	能更快地完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建0000设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序	顺利完成计划内审计任务、县委县政府交办的审计事项，提高财政资金使用效益，加强党风廉政建设、提高干部选拔监督管理水平、维护经济秩序
	满意度指标	满意度指标	被审计单位和社会群众满意度	被审计单位和社会群众满意度	≥95%

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2020年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《旺苍县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对审计业务项目开展了绩效评价，《审计业务项目2020年绩效评价报告》见附件（附件2）。（非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开，若未组织项目绩效评价，则只需说明部门整体支出绩效评价情况）

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

12.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

13.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

旺苍县审计局2020年部门整体支出

绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

旺苍县审计局下属二级单位0个。其中行政单位0个，内设参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能。

主要从事财政预算执行审计、财政财务收支审计、党政领导干部经济责任审计、固定资产投资审计等。

（三）人员概况

2020年年末在编人员24人，其中：公务员9人，工人3人，参公2人，事业10人。其他人员：退休职工16人，临时人员3人。与上年相比减少在编人员1人，原因为开除1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2020年财政拨款收入总计435.76万元。

（二）部门财政资金支出情况。2020年财政拨款支出总计435.76万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2020年，我单位按照《旺苍县预算绩效目标管理办法》，完善了本单位预算绩效评价体系。严格预算编制，将各项收入完整列入部门预算，围绕本年度中心工作，统筹安排各项支出。基本支出遵守各项规章制度，人员经费安排基本得当，业务工作与项目经费、人员经费安排配比率良好。严格控制支出开支范围和标准，支出主要用于保障单位正常运转、完成日常工作任务而发生的支出。规范项目预算编制，未虚报项目内容。强化绩效管理，对项目支出设置绩效目标。在预算执行过程中按照预算编报进行，无违规违纪现象。

（二）结果应用情况。

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2020年旺苍县审计局预算整体支出和项目支出均按照要求编制了绩效目标，从而确保年度内履职所要达到的总体要求，提升资金管理水平，促进资金绩效理念，增强财政资金支出管理。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2020年，我单位根据单位工作实际，部门整体支出情况良好，从预算到执行和收入、支出及信息公开，都能严格按相关制度要求进行，全年收支平衡，有效保证了机构运转，圆满完成了上级下达的目标任务，取得了较大的社会效益和经济效益，得到了县委县政府和社会公众的认可。

（二）存在问题。

从绩效评价看，部门支出预算和绩效评价工作还存在一些具体问题，主要为：一是预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性有待进一步提高。二是资产没有及时报废处理。三是财政预算资金到位比较迟缓，经费支付不能及时到位。四是经费保障预算不足。

（三）改进建议。

一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学合理编制预算，加强预算编制的前瞻性，严格执行预算；二是加强财务管理，严格财务审核。

附件2

审计业务项目2020年绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

旺苍县审计局开展的“审计业务”项目全年预算数85.88万元，执行数为85.88万元，完成预算的100%。通过项目实施，完成了当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个，完成审计项目档案归档31个。全面提升我县项目资金综合管理水平，努力推动审计管理创新。

（二）项目绩效目标

本部门对项目支出开展了支出绩效评价，得分为95.55分。

2020年审计业务项目支出绩效评价得分表

单位名称/ 项目名称
一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
（20分）项目决策	（10分）科学决策	必要性（政策依据)	5	5
	（10分）科学决策	可行性（政策完善）	5	4
	（10）绩效目标	明确性	5	5
	（10）绩效目标	合理性	5	5
（10分）项目管理	（7分）资金管理	资金分配	3	3
	（7分）资金管理	资金使用	4	4
	（3分）项目执行	执行规范	3	3
（特性指标70分）项目绩效	（20）项目完成	完成数量	5	5
		完成质量	5	4.55
		完成时效	5	4
		完成成本	5	4
	（50分）项目效益	经济效益（可选项）	40	10
		社会效益（可选项）		5
		生态效益（可选项）		10
		可持续效益（可选项）		4
		公平效率（可选项）		5
		使用效率（可选项）		4
		服务对象满意度	10	10
总分	95.55

该项目使2020年工作任务圆满完成。资金使用率100%,被审计单位和社会群众满意度95%。

（三）项目自评步骤及方法。

审计业务项目实施，按照省、市、县和自定义项目工作任务安排，合理设置项目内容，细化绩效目标考核，按照绩效目标进行监督实施，操作性强。该项目大大提升了审计的监督力度。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

项目资金申报、批复及预算调整等程序严格按照统一口径执行，每个月按需申报。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）。

该项目投入资金85.88万元，主要用于完成当年预算执行、经济责任、部门草签、乡镇财政决算、政府投资等项目的审计31个；完成审计项目档案归档31个等工作，资金执行率达100%。

（三）项目财务管理情况。

2020年我局严格按照《会计法》，财务管理规范、严谨，严格控制项目经费的支出。领导高度重视决算，专人负责决算，做到决算积极主动，准确，真实反映单位全年经费运行情况。业务人员按照要求进行了决算的编报，经全审无实质性错误。

三、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

2020年，对照项目计划完成目标，项目完成数量5分、质量4.55分、时效4分、成本4分均高分达到目标，保证了资金得到充分合理的利用，按质按量完成目标。

（二）项目效益情况。

2020年项目效益满分50分，取得40分。项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续效益以及服务对象满意度等各方面效益均达到了目标任务。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕专项项目支出绩效评价指标体系对项目进行总体评价。

（二）存在的问题。

存在的问题：一是工作质量的管控办法还不成熟完善，审计风险较大。二是缺乏计划性，审计风险突显。三是审计人员廉政风险防控容易出现漏洞。

（三）相关建议。

一是变一方监督为多方监督，理顺审计部门与其他监督部门的关系，缓解因审计人员不足引起的监督不全面的问题。二是加强审计业务的指导和培训。

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

附件：旺苍县审计局.xls

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