——2020年12月29日在旺苍县第十八届人大常委会第34次会议上

县审计局局长  苏红梅

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，我向县人大常委会报告2019年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

2020年8月26日，县审计局受县政府委托向县十八届人大常委会第三十一次会议作了《关于旺苍县2019年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。审计工作报告客观评价了我县财政在预算执行和其他财政收支方面的运行态势，重点反映了县级预算管理、县级部门预算执行等方面存在的问题，深入分析了问题形成原因，有针对性提出了加强财政预算管理和部门预算执行工作的建议。针对报告所反映的问题，县委县政府高度重视，被审计单位认真落实整改责任，审计机关切实加强跟踪检查，整改工作推进有力有效。

一、县财政预算执行审计中查出问题的整改情况

（一）关于财政收入管理还有待进一步提高的问题。县财政局已将滞留于县财政非税收入专户的非税收入409.64万元和义教专户、计生专户等财政专户产生的利息收入0.9万元全额缴入国库。

（二）关于预算管理仍存在薄弱环节的问题。县财政局按照审计报告的要求，采取有效措施，积极进行整改。针对存量资金执行进度缓慢的问题，县财政局采取加强支出预算执行管理、严格支出预算执行考核等措施，督促各预算部门加快存量资金执行进度，提高资金使用效益。针对于上级专项补助资金分配下达不够及时的问题，县财政局督促相关部门及时编制方案或按照原资金使用方向先下达资金，待涉农整合资金使用方案确定后，再做指标、追减等操作，保障上级专项补助资金及时分配下达到位。

二、县级部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）关于部分单位预算编制不科学、不完整的问题。审计指出问题后，各相关单位组织财会人员认真学习《预算法》，开展业务讨论，查找预算编制不足，为今后进一步提高预决算编制的科学性、完整性打下基础。同时，各相关单位表示，将严格按照《预算法》和财政预算编制口径和要求，科学化、精细化做好2021年部门预算编制工作，提高财政资金使用效益。

（二）关于预算执行和绩效管理仍存在漏洞的问题。一是应缴未缴财政资金的问题。有0.26万元已于2020年8月退缴财政专户，其余资金已按照相关财经管理规定进行了账务处理。二是个别项目建设推进不力，进展缓慢，资金使用效益不高的问题。各相关单位已落实责任、细化措施，加快了项目的实施进度，我局将对各项目资金的管理使用情况进行持续跟踪，确保项目有序推进，提高资金使用绩效。

（三）关于“三公经费”管理不够规范的问题。审计指出问题后，各相关单位，采取强化内部控制制度、规范报账审批程序、加强财经纪律学习等整改措施，强化预算约束，从严控制“三公”经费支出，有效降低行政运行成本。

（四）关于部分单位基础管理不够扎实的问题。3家单位制定或修订了“三重一大”议事规则；8家单位已分别制定了严肃财经纪律、强化业务培训等整改措施，并按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，建立和完善了内部监督和审核制度；27家单位已对公务卡办理和使用情况进行了清理，并表示将加大公务卡使用力度，减少现金支出，防范各类资金使用风险。

（五）关于部分单位财务管理和核算工作有待加强的问题。一是个别单位未按《政府会计制度》要求进行会计核算的问题。5家单位已按照《政府会计制度》的要求，设置了会计科目并进行账务核算；二是往来款项长期挂账,未及时清理的问题。3家单位已按照资产清查有关规定，制定了清理工作方案，明确了清理目标，成立清理小组对往来账款项开展全面清理，并采取强化会计人员培训、建立往来款项监督制度、完善清理核销程序等管理措施，强化了单位往来款项的监督和审核。

三、重点专项资金审计查出问题的整改情况

（一）扶贫审计查出问题的整改情况。一是广元市金顺职业培训学校等5所培训机构申报补贴资料不实，涉及就业补助资金0.92万元；二是万山乡罗家河专业种植合作社于2019年7月申报成功吸纳贫困劳动力8人奖补资金0.8万元，其中有3名贫困劳动力全年务工在10天以下，不符合申报条件；三是在东西部扶贫协作定向培养资金中，扩大范围列支旺苍县职业中学录播教室设备采购项目资金17.65万元。审计期间，各相关单位积极采取措施落实整改，申报不实的补助资金1.72万元已由县人社局全额收回，县教育局已对超范围列支的项目资金17.65万元进行了账务调整。

（二）中等职业教育发展资金审计查出问题的整改情况。针对未建立职业教育质量提升计划专项资金管理办法、资金预算执行率低、项目推进缓慢等问题，县教育局、县职业中学已按照审计报告要求，共同制定了职业教育质量提升计划专项资金管理办法，县职业中学加大了专项资金项目的推进力度，截至目前，县职业中学女生公寓建设项目已完成主体建设，正在进行内部装饰和水电安装，工程款项将按照工程实施进度予以拨付。

（三）生态环境保护资金审计查出问题的整改情况。一是县生态环境局未将实施的中央和省级生态环境保护专项资金分配、项目实施情况对外公示的问题，县生态环境保护局已按要求对外进行了公告；二是未能结合我县实际，及时制定中央和省级水污染防治专项资金使用管理实施细则，部分生态环境共管资金未制定项目实施方案的问题，县生态环境保护局委托中介机构编制了《旺苍县农村环境综合整治项目实施方案》，目前正根据实际，制定我县中央和省级水污染防治专项使用管理实施细则。

（四）交通建设发展资金审计查出问题的整改情况。一是交通涉农整合资金结存较大的问题。县交通局已督促各乡镇在保障通村道路建设质量的同时，加快项目建设进度，至2020年9月底，215个涉农整合项目（总计划资金13529.78万元）已支付12811.54万元，占审定金额13191.8万元的97.1%；计划资金结余337.98万元，县交通局已向县财政提出收回重新安排的申请。二是部分项目绩效评价不规范的问题。县交通局表示将加大和县财政部门的衔接力度，落实专人负责，在今后的预算执行过程中，对照绩效目标进行全过程监控，扎实开展项目绩效评价。

主任、各位副主任、各位委员，在对2019年度预算执行审计中发现的上述问题，绝大部分已整改到位，我局将持续关注长效机制建立和执行情况；个别单位的个别问题由于体制机制等原因正在整改落实的问题，我局将继续追踪直至整改完成。在以后的工作中，我们将更加认真学习贯彻党的十九大、十九届三中、四中、五中全会精神，严格执行县委县政府的决策部署，诚恳接受县人大的监督指导，独立行使审计监督权，为加快建设“红色旺苍、中国茶乡”作出新的更大贡献。