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公开时间：2020年11月26日

第一部分 部门概况 4

一、基本职能及主要工作 4

二、机构设置 5

第二部分 2019年度部门决算情况说明 8

一、收入支出决算总体情况说明 8

二、收入决算情况说明 8

三、支出决算情况说明 7

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 13

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 13

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 14

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明 14

八、政府性基金预算支出决算情况说明 27

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明 27

十、其他重要事项的情况说明 27

第三部分 名词解释 28

第四部分 附件 34

附件1 34

附件2 38

第五部分 附表 45

一、收入支出决算总表 45

二、收入总表 45

三、支出总表 45

四、财政拨款收入支出决算总表 45

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目） 45

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 45

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 45

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 45

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 45

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 45

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 45

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 45

十三、国有资本经营预算支出决算表 45

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

主要职能职责如下：（1）党政办公室：负责党务日常工作和机关日常事务管理；监督检查各办、所对上级方针、政策的贯彻落实情况，协调和承办组织、人事、纪检监察、宣传、统战、武装、群团、档案、保密、统计和政务公开等工作；（2）经济发展与社会事务办公室：负责农业和农村经济、社会产业化发展以及土地管理、村镇建设、乡镇企业管理、安全生产管理等工作；负责乡镇财政工作，包括财源建设、财务管理、乡直属事业单位和村级财务的指导和监督工作；指导产业结构调整、农技、蚕桑、水电、农机、蓄牧、林业、粮食、工商、金融、贸易、食品、供销等方面工作；协调公安、法庭、司法、邮政、通讯等工作。

（二）2019年重点工作完成情况。

2019年重点工作：一是脱贫攻坚精准聚焦，各项工作有序推进；二是以脱贫攻坚为抓手，全面经济发展实现大跨越；三是以改善民主为根本，社会事业全面发展。

二、机构设置

檬子乡人民政府下属二级单位0个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计482.39万元。与2018年相比，收、支总计各增加435.76万元，增加9.6%。主要变动原因人员增加，专项资金增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计446.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入446.15万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

 

（图2：收入决算结构图）

三、 支出决算情况说明

2019年支出合计411.28万元，其中：基本支出345.93万元，占84.11%；项目支出65.35万元，占15.89%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

 

（图3：支出决算结构图）

四、 财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计446.15万元。与2018年相比，收、支总计各增加10.39万元，增加2.3%。主要变动原因人员增加，专项资金增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出411.28万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加6.52万元，增长161%。主要变动原因是专项追加指标增加。

 

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出411.28万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出154.91万元，占37.67%；国防支出类支出0.4万元，占0.097%；文化旅游体育与传媒支出0.9万元，占0.22%；社会保障和就业（类）支出21.17万元，占5.15%；卫生健康支出25.76万元，占6.26%；城乡社区支出23.05万元，占5.6%；农林水支出164.01万元，占39.88%；住房保障支出16.91万元，占4.1%；灾害防治及应急管理支出4.17万元，占1%。

 

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年一般公共预算支出决算数为411.28万元，完成预算85.26%。其中：

1. 一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）:支出决算为8.89万元，完成预算100%。

2. 一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）：支出决算数为1.032万元，完成预算100%。  

3. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出决算为106.47万元，完成预算86.59%，决算数小于预算数的主要原因政府办公经费未列支。

4. 一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算数为2.6万元，完成预算50.98%，决算数小于预算数的主要原因是年内计划未批，经费未列支。

5. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：支出决算数为1.46万元，完成预算100%。

6. 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：支出决算数为12.05万元，完成预算100%。

7. 一般公共服务（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）：支出决算数为20.2万元，完成预算100%。

8. 一般公共服务（类）其他共产党事务支出（款）一般行政管理事务（项）：支出决算数为0万元，完成预算0%，决算数小于预算数的主要原因是其他共产党事务支出经费未及时报账。

9. 一般公共服务（类）市场监督管理事务（款）市场监督管理专项（项）：支出决算数为0.2万元，完成预算100%。

10. 国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）:支出决算为0.4万元，完成预算100%。

11. 文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）群众文化（项）：支出决算数为0.9万元，完成预算100%。 

12. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算数为20.87万元，完成预算100%。 

13. 社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）：支出决算数为0.3万元，完成预算100%。

14. 卫生健康支出（类）卫生健康管理事务（款）其他卫生健康管理事务支出（项）：支出决算数为12.66万元，完成预算100%，决算数小于预算数的主要原因是计划未批，部分经费未列支。 

15. 卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）：支出决算数为2.52万元，完成预算100%。

16. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算数为6.2万元，完成预算100%。

17. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算数为4.02万元，完成预算100%。

18. 卫生健康支出（类）老龄卫生健康事务（款）老龄卫生健康事务（项）：支出决算数为0.36万元，完成预算100%。

19. 农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）：支出决算数为27.19万元，完成预算100%。

20. 农林水支出（类）农业（款）其他水利支出（项）：支出决算数为14.36万元，完成预算100%。

21. 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）：支出决算数为97.21万元，完成预算73.99%，决算数小于预算数的主要原因是年内村办公经费及运维项目经费计划未批，未实现年内支付。

22. 农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）：支出决算数为25.25万元，完成预算76.5%，决算数小于预算数的主要原因是财力保障年内未支付。

23. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算数为16.91万元，完成预算100%。

24. 灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）中央自然灾害生活补助（项）：支出决算数为4.17万元，完成预算100%。

六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出345.93万元，其中：

人员经费265.47万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

日常公用经费80.46万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、 “三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为6.1万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算6.1万元，占100%。具体情况如下：

 

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）

1.因公出国（境）经费支出0万元，因公出国（境）支出决算与2018年持平。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,公务用车购置及运行维护费支出决算与2018年持平。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2019年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出6.1万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2018持平。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待163批次，1087人次（不包括陪同人员），共计支出6.1万元，具体内容包括：招待各级部门指导工作、扶贫工作检查、现代农业园区建设等运行。 

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

其他国内公务接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，旺苍县檬子乡人民政府机关运行经费支出80.46万元，与2018年决算数相比，减少31.12万元。主要原因是本年未支款项结转至明年。

（二）政府采购支出情况

2019年，旺苍县檬子乡人民政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，旺苍县檬子乡人民政府共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本单位在年初预算编制阶段，组织对健康生活、高效工作经费、食品药品安全监督工作经费、炊事员报酬、人大代表工作经费、征兵工作经费、党组织活动经费（含纪检监察工作经费）、扫黑除恶工作经费项目开展了预算事前绩效评估，对7个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对1个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看整体效益良好，群众满意度高。本部门还自行组织了5个项目支出绩效评价，从评价情况来看整体效益良好，群众满意度高。

（一）1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2019年度部门决算中反映“健康生活、高效工作经费”“ 食品药品安全监督工作经费”“炊事员报酬”“人大代表工作经费”“征兵工作经费”“ 文化站免费开放县级配套项目”6个项目绩效目标实际完成情况。（本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的，选取5个项目进行公开，目标个数在5个以下的，全部进行公开，公开内容包括选取的全部项目完成情况综述和完成情况表）。

（1）人大代表经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.032万元，执行数为1.032万元，完成预算数100%，通过项目实施，组织全乡人大代表积极开展活动，更好的履行人大职能。

项目支出绩效目标完成情况表 (2019 年度)

项目名称			人大代表经费
预算单位			旺苍县檬子乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		1.032万元	执行数:	1.032万元
	其中-财政拨款:		1.032万元	其中-财政拨款:	1.032万元
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标				实际完成目标
	积极开展人大代表活动，依照宪法和法律赋予本级人民代表大会的各项职权，参加行使国家权力。				积极开展人大代表活动，依照宪法和法律赋予本级人民代表大会的各项职权，参加行使国家权力。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	开展乡人民代表大会	≥1次、46人	≥1次、46人
	项目完成指标	数量指标	开展视察、调研活动	≥2次、46人	≥2次、46人
	项目完成指标	数量指标	开展人大代表“双联”活动	≥4次、46人	≥4次、46人
	项目完成指标	数量指标	人大代表培训交流活动	≥2次、46人	≥2次、46人
	项目完成指标	质量指标	履职情况	100%充分发挥人大代表的作用，有效的监督政府的各项职能。	100%充分发挥人大代表的作用，有效的监督政府的各项职能。
	项目完成指标	时效指标	开展人民代表大会完成时间	2019年12月31日前	2019年12月31日前
	项目完成指标	时效指标	开展人大代表“双联”活动	每季度1次	每季度1次
	项目完成指标	时效指标	开展视察、调研活动完成时间	半年1次	半年1次
	项目完成指标	时效指标	人大代表培训完成时间	半年1次	半年1次
	效益指标	成本指标	人大代表工作经费	240元/人次	240元/人次
	效益指标	社会效益 指标	对工作的促进作用	为党委政府的工作开展建言献策，提高工作质量。	为党委政府的工作开展建言献策，提高工作质量。
	满意度指标	满意度指标	主管部门满意度	≥95%	≥95%
	满意度指标	满意度指标	人大代表满意度	≥95%	≥95%
	满意度指标	满意度指标	群众满意度	≥95%	≥95%

（2）食品药品安全工作监督经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.2万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，保障在全乡开展食品药品安全宣传、检查，加强食品药品安全监督管理，确保辖区内不出现食品药品安全事故，保障群众生命安全。

项目支出绩效目标完成情况表
(2019 年度)
项目名称			食品药品安全工作监督经费
预算单位			旺苍县檬子乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		0.2万元	执行数:	0.2万元
	其中-财政拨款:		0.2万元	其中-财政拨款:	0.2万元
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标				实际完成目标
	加强檬子境内食品药品市场监管，确保食品药品安全。				加强檬子境内食品药品市场监管，确保食品药品安全。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	开展食品药陪安全宣传活动	辖区内开展食品安全宣传4次	辖区内开展食品安全宣传4次
	项目完成指标	数量指标	开展辖区内食品药品安全检查	辖区内对餐饮店、食堂、学校、集体用餐开展食品安全检查12次	辖区内对餐饮店、食堂、学校、集体用餐开展食品安全检查12次
	项目完成指标	质量指标	食品药品合格率	100%	100%
	项目完成指标	质量指标	食品药品安全事故发生率	0	0
	项目完成指标	时效指标	食品药品安全宣传完成时间	每季度1次	每季度1次
	项目完成指标	时效指标	食品药品安全检查完成时间	每月1次	每月1次
	项目完成指标	成本指标	食品药品安全宣传活动	200元/次	200元/次
	项目完成指标	成本指标	食品药品安全检查	100元/次	100元/次
	效益指标	社会效益 指标	保障食品药品安全	确保辖区内无食品药品安全事故，群众生命安全得到保障。	确保辖区内无食品药品安全事故，群众生命安全得到保障。
	满意度指标	满意度指标	主管部门满意度	≥95%	≥95%
	满意度指标	满意度指标	群众满意度	≥95%	≥95%

（3）“征兵工作经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数0.4万元，执行数为0.4万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障征兵工作顺利开展。发现的主要问题：高学历参军比例不高。下一步改进措施：加大宣传力度。

项目支出绩效目标完成情况表 (2019 年度)

项目名称			征兵工作经费
预算单位			旺苍县檬子乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		0.4万元	执行数:	0.4万元
	其中-财政拨款:		0.4万元	其中-财政拨款:	0.4万元
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标				实际完成目标
	完成2019年的征兵任务，积极开展全乡适龄青年兵役登记，做好退伍军人就业创业引导、政策宣传，营造良好的参军拥军氛围。				完成2019年的征兵任务，积极开展全乡适龄青年兵役登记，做好退伍军人就业创业引导、政策宣传，营造良好的参军拥军氛围。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	兵役征集人数	完成上级下达的指标数	完成上级下达的指标数
	项目完成指标	质量指标	兵役登记率	100%	100%
	项目完成指标	质量指标	大学生征集比率	≥40%	≥40%
	项目完成指标	质量指标	高中生及以上文化程度	≥90%	≥90%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	按上级主管部门规定的期限	按上级主管部门规定的期限
	项目完成指标	成本指标	差旅费	2000元	2000元
	项目完成指标	成本指标	生活补助	2000元	2000元
	效益指标	社会效益 指标	对工作的促进作用	鼓励适龄青年积极参军，增强国防力量。	鼓励适龄青年积极参军，增强国防力量。
	满意度指标	满意度指标	主管部门满意度	县级主管部门对征兵工作满意率≥95%	县级主管部门对征兵工作满意率≥95%
	满意度指标	满意度指标	群众满意度	群众对征兵工作满意率≥95%	群众对征兵工作满意率≥95%

(4) “健康生活高效工作”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.02万元，执行数为0万元，完成预算的0%。通过项目实施，举办活动，增强职工凝聚力和荣誉感，保障职工身心健康，有利于更好的工作与服务；

项目支出绩效目标完成情况表
(2019 年度)
项目名称			健康生活高效工作经费
预算单位			旺苍县檬子乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		0.9万元	执行数:	0.9万元
	其中-财政拨款:		0.9万元	其中-财政拨款:	0.9万元
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标				实际完成目标
	开展职工体检活动1次、开展职工运动会1次、确保职工身体健康、有利于更好的服务于工作。				开展职工体检活动1次、开展职工运动会1次、确保职工身体健康、有利于更好的服务于工作。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	体检次数	体检1次。	体检1次
	项目完成指标	数量指标	体检人数	体检人数34人	体检人数34人
	项目完成指标	数量指标	运动会次数	运动会1次	运动会1次
	项目完成指标	数量指标	运动会参与人数	运动会参与人数20人	运动会参与人数20人
	项目完成指标	质量指标	职工参与率	100%	100%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	2019年10月31日前	2019年10月31日前
	项目完成指标	成本指标	职工体检费	职工体检费400元/人	职工体检费400元/人
	项目完成指标	成本指标	职工运动会	职工运动会250元/人	职工运动会250元/人
	效益指标	社会效益 指标	对工作的促进作用	确保职工身体健康，有利于更好的投入到工作中。	确保职工身体健康，有利于更好的投入到工作中。
	满意度指标	满意度指标	职工满意度	≥95%	≥95%

（5）炊事员报酬”项目绩效完成综述。项目全年预算数2.5万元，执行数为2.5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障职工生活水平，促进全乡各项工作开展。发现的主要问题：暂无。将进一步改进措施：保障全镇职工工作生活用餐，提高服务水平。

项目绩效目标完成情况表 (2019 年度)
项目名称			炊事员报酬
预算单位			旺苍县檬子乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		2.5	执行数:	2.5
	其中-财政拨款:		2.5	其中-财政拨款:	2.5
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	保障单位干部职工基本伙食及公务接待，为顺利推进全乡各项工作提供后勤保障			保障单位干部职工基本伙食及公务接待，顺利推进全乡各项工作
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	数量指标	食堂聘用人员	临聘炊事员1人	临聘炊事员1人
	项目完成指标	数量指标	保障职工用餐人数	25人	25人
	项目完成指标	质量指标	职工基本伙食保障率	按时保障职工正常就餐，确保食品安全，保证数量供应，杜绝浪费，保障率≥100%	按时保障职工正常就餐，确保食品安全，保证数量供应，杜绝浪费，保障率≥100%
	项目完成指标	时效指标	完成时间	保障职工正常就餐，时间段为2019年全年	保障职工正常就餐，时间段为2019年全年
	项目完成指标	成本指标	炊事员报酬	25000元/年	25000元/年
	效益指标	社会效益指标	提供后勤保障	为全乡各项工作开展提供有力的后勤保障，确保各项工作顺利开展	为全乡各项工作开展提供有力的后勤保障，确保各项工作顺利开展
	效益指标	可持续效益指标	安全食品	≥1年，确保食品安全	≥1年，确保食品安全
	满意度指标	满意度指标	炊事员满意度	按时发放炊事员报酬，炊事员满意率≥99%	按时发放炊事员报酬，炊事员满意率≥99%
	满意度指标	满意度指标	职工满意度	对食品数量、质量、提供失效、安全满意率≥95%	对食品数量、质量、提供失效、安全满意率≥95%

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《旺苍县檬子乡人民政府2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对征兵工作经费项目开展了绩效评价，《征兵工作经费项目2019年绩效评价报告》见附件。（非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告，部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开，若未组织项目绩效评价，则只需说明部门整体支出绩效评价情况）

第三部分 名词解释

1. 财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9. 一般公共服务支出（类）人大事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10. 一般公共服务支出（类）人大事务（款）代表工作（项）:指人大代表开展各类视察等方面的支出。

11. 一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

12. 一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）一般行政管理事务（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

13. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）: 指财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

14. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）:指事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

15. 一般公共服务支出（类）人力资源事务（款）其他人力资源事务支出（项）: 指除上述项目以外其他人力资源事务方面的支出。

16. 一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

17. 一般公共服务支出（类）党委办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

18. 一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）市场监督管理专项（项）: 指从事市场监督管理专项业务方面的支出，单设科目的业务除外。

19. 一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）: 指除上述项目以外的其他一般公共服务支出。

20. 国防支出（类）国防动员（款）兵役征集（项）: 指用于兵役征集等方面的支出。

21. 文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）群众文化（项）: 指群众文化方面的支出，包括基层文化馆（站）、群众艺术馆支出等。

22. 文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）: 指除上述项目以外其他用于文化和旅游方面的支出。

23. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

24. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）义务兵优待（项）: 指用于义务兵优待方面的支出。

25. 社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）: 指除上述项目以外其他用于残疾人事业方面的支出。

26. 卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）: 指用于计划生育服务方面的支出。

27. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

28. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

29. 卫生健康支出（类）老龄卫生健康事务（款）老龄卫生健康事务（项）: 指老龄卫生健康事务方面的支出。

30. 城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）: 指城乡社区道路清扫、垃圾清运与处理、公厕建设与维护、园林绿化等方面的支出。

31. 农林水支出（类）农业（款）事业运行（项）: 指用于农业事业单位基本支出，事业单位设施、系统运行与资产维护等方面的支出。

32. 农林水支出（类）农业（款）防灾救灾（项）:指对农业生产因遭受自然、生物灾害损失给予的补助，促进农业防灾增产措施补助，海滩救助补助，因其他灾害导致农牧渔业生产者损失给予的补助。

33. 农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）: 指除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出。

34. 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村级一事一议的补助（项）: 指农村税费改革后对村级公益事业建设一事一议的补助支出。

35. 农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）:指各级财政对村民委员会和村党支部的补助支出，以及支持建立县级基本财力保障机制安排的村级组织运转奖补资金。

36. 农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）: 指上述项目以外其他用于农村综合改革方面的支出。

37. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

38. 基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

39. 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

40. 经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

41. “三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

42. 机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

旺苍县檬子乡人民政府

2019年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一） 机构组成。

檬子乡人民政府性质为行政单位，一级预算单位，财政全额拨款。

（二）机构职能。

我乡的基本职能主要是负责党务日常工作和机关日常事务管理，监督检查各办、所对上级方针、政策的贯彻落实情况，协调和承办组织、人事、纪检监察、宣传、统战、武装、群团、档案、保密、统计和政务公开等工作；加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会自治能力；负责信访、综合治理、矛盾纠纷调处等群众工作，加强对突发事件的预警与管理，建立健全各种应急机制，加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定；承办人大主席团的日常工作。

（三）人员概况。

旺苍县檬子乡人民政府总编制23名，其中行政编制13名，事业编制10名（其中：参照公务员法管理的事业编制 0名）。在职人员总数23人，其中公务员13人，事业人员10人（其中：参照公务员法管理的事业人员0人）。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2019年本年收入合计446.15万元，其中：一般公共预算财政拨款收入446.15万元。

（二）部门财政资金支出情况。2019年本年支出合计411.28万元，其中：一般公共预算财政拨款支出411.28万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2019年我部门根据部门预算编制原则，所有收入和支出均纳入部门预算管理，按照“严控一般支出，压缩三公经费”的方针，结合本乡实际情况，编制2019年年初预算。在执行过程中未调整过预算项目，年度预算收支均衡，全年按时完成本单位各项经济和社会事业发展职能职责，人员支出按时间进度执行，年底支出无政策规定外的硬缺口。

（二）结果应用情况。

根据年初工作规划和重点性工作，积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。

1. 经济效益评价：预算执行方面，“三公”经费总体控制较好，未超过本年预算和上年决算支出。预算管理方面，制度执行总体较为有效，仍需进一步强化；资金使用管理需进一步加强。

2. 效率性评价和有效性评价：我单位预算安排的基本支出保障了单位正常工作运转，在资金管理和使用上，严守法律底线、纪律底线、道德底线。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

财政支出更好的促进了檬子经济发展，产业结构明显优化，经济基础巩固提升，城乡居民收入持续增长。集镇建设、乡村旅游配套设施逐渐完善，新农村建设提升加速，乡村环境更加优美，农民精神层面日益丰富，各项社会事业加快发展。

（二）存在问题。

1、年初预算编制不够合理，预算编制的合理性有待进一步提高。 

2、预算执行缺乏强有力的约束机制，公用经费的核算有待进一步加强。 

3、资产管理有待进一步加强。尤其是各类其他应付款、其他应收款未及时进行清理、归并和核销。资产购置未完全按《政府采购法》的规定实行集中采购。   

4、工程项目结算不及时，个别项目虽已完工，由于上级主管部门未能及时验收，导致项目不能及时送审和资金结算。

（三）改进建议。

1、建议加强政策学习，提高思想认识。认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出。 

2、建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距，纠正偏差，为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。 

3、提高财务人员素质，加强财务管理、规范财务核算，严格按照财政部颁布的《行政单位会计制度》的规定对发生的经济事项进行会计核算。 

4、加强资产管理，及时对其他应收款、其他应付款进行清理、归并和核销，严格按照《政府采购法》的相关规定采购相关物资。

附件2

旺苍县檬子乡人民政府

2019年项目支出绩效评价报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

征兵工作经费项目为檬子乡武装部管理的项目，经费预算0.4万元，预期目标为按照县征办、县人武部工作要求，全面完成2019年的兵役征集任务，开展辖区适龄青年兵役登记工作，结合实际开展民兵训练工作，做好退伍军人就业创业引导、政策宣传等工作，连同民政部门做好拥军优属工作。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

完成2019年全乡适龄青年兵役登记；征集优质兵员入伍；强化政策宣传，营造良好的参军拥军氛围。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

2019年8月31日前开展兵役征集宣传活动5次；实现应征入伍青年人数25人以上；体检合格入伍人数5人以上。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

通过一年的努力工作，我乡实现应征入伍上站体检数20人。全面完成全乡适龄青年兵役登记；征集优质兵员入伍；营造良好参军拥军氛围。

（三）项目自评步骤及方法。

1、自评步骤。按照旺苍县财政局《关于开展2019年财政支出绩效评价工作通知》（旺财预[2019]27号）文件要求,领导高度重视，组织召开相关人员会议，安排布置支出绩效评价工作，明确责任，分工负责。要求各相关人员各尽其责，认真履职，按要求在规定的时间内做好支出绩效评价工作。

2、自评方法。成立绩效评价小组，组织召开相关人员会议，安排布置项目支出绩效评价工作，要求相关人员根据相关政策、制度、账务、报表等资料，进行自查，总结。主要采取查阅账册、抽查凭证、核对原始记录、数据横纵向对比、询问相关人员等方法，重点测算预算执行及各项费用支出的控制情况。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

征兵工作经费申请0.4万，财政部门批复0.4万，执行过程中未进行调整。

（二）资金计划、到位及使用情况。

项目名称			征兵工作经费
预算单位			旺苍县檬子乡人民政府
预算执行情况(万元)	预算数:		0.4	执行数:	0.4
	其中-财政拨款:		0.4	其中-财政拨款:	0.4
	其它资金:		0	其它资金:	0
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	完成全乡适龄青年兵役登记；征集优质兵员入伍；强化政策宣传，营造良好的参军拥军氛围			完成全镇适龄青年兵役登记；征集优质兵员入伍；强化政策宣传，营造良好的参军拥军氛围
	资金支付时间	2019年8月31日前		2019年8月20日

（三）项目财务管理情况。

为了更好的使用征兵工作经费，我乡严格按照旺苍县委组织部和旺苍县财政局有关规定的要求进行使用。财政所负责经费资金支付进度监督及管理。

三、项目实施及管理情况

结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

（一）项目组织架构及实施流程。

2019年征兵工作经费主要是用于适龄应征入伍青年体检的租车费、伙食费、住宿费以及佣兵政策宣传费等各类支出。该经费资金到位及时，支出合理合规，设立依据充分，并且目标明确，符合我乡要求。

（二）项目管理情况。

资金分配合理，不存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件的情况。资金及时到位，到位率100%；项目资金实行专款专用，资金使用规范，严格执行相关财务管理制度，资金转付严格按照财务审批程序进行，会计核算结果真实、准确。

（三）项目监管情况。说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的效果等。

坚持项目账务达到账证相符、账账相符、账实相符，为提高工作质量和效率，明确规范管理、强化责任、稳中求进的指导思想，经费严格按照项目支出的范围、用途控制，坚持专款专用，不挤占挪用。项目资金支出的合法性、合理性，由财政所进行把关以及核对，并进行会计核算，确保了项目资金的安全。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

项目完成率100%；项目符合绩效目标设定的验收标准，达到行业基准水平；2019年12月31日前项目任务全部完成；项目在规定成本范围内完成。通过项目实施，进一步改善了全乡的生活条件，促进了我乡经济发展，城镇居民收入持续增长，农民精神层面日益丰富，各项社会事业加快发展。资金使用效率较好，人民群众较为满意。

（二）项目效益情况。

通过培训和各类宣传活动的开展，在社会效益方面：为我国国防充实力量，一人当兵，全家光荣。在可持续效益方面：强化政策宣传，确保征兵工作本年度顺利开展。为年度征兵奠定兵员基础；服务对象满意度：主管部门武装部对征兵工作开展满意率≥98%，群众对征兵工作、政策宣传、就业引导满意率≥95%。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

根据评价指标和评分标准，我乡通过查阅账册、抽查凭证、核对原始记录、数据横纵向对比、询问相关人员，对征兵工作经费项目进行客观评价，评价结论为100分。

项目名称	征兵工作经费
一级指标	二级指标	三级指标	分值	得分
（20分） 项目决策	（10分） 科学决策	必要性（政策依据)	5	4
		可行性（政策完善）	5	4
	（10分） 绩效目标	明确性	5	5
		合理性	5	5
（10分） 项目管理	（7分） 资金管理	资金分配	3	4
		资金使用	4	4
	（3分） 项目执行	执行规范	3	3
（特性指标70分） 项目绩效	（20） 项目完成	完成数量	5	5
		完成质量	5	5
		完成时效	5	5
		完成成本	5	5
	（50分） 项目效益	经济效益（可选项）	40	20
		项目效益（可选项）		20
		生态效益（可选项）
		可持续效益（可选项）		10
		公平效率（可选项）
		使用效率（可选项）		10
		服务对象满意度	10	10
总分	100

（二）存在的问题。

1.报名参军的适龄青年人数逐年减少。近年来我乡参加体检人数尚不足适龄青年的60%，应征适龄青年人数下降趋势明显。

2.家庭结构的负面影响。适龄青年大多数是独生子女，这种特殊的家庭结构，导致大部分青年生活在一个相对温室化的环境中，普遍缺乏实践锻炼，意志力薄弱，独立自主能力差，从小娇生惯养、养尊处优，习惯了无拘无束，他们的价值观和对现实生活的追求更多的是考虑短期效益和市场行为，不少青年想的是如何找一份好工作，而对于贡献和尽义务想的太少。

（三）相关建议。

加大征兵工作宣传力度，着力做好全乡适龄青年的兵役登记工作，着力做好应征体检青年的保障服务工作，着力做好优抚安置，妥善解决入伍新兵后顾之忧，积极做好思想动员工作，有针对性地解决各类思想矛盾。对体检合格的人员及家庭挨家挨户进行见面走访，及早摸清他们的想法、思想动态，根据各个家庭的实际情况，有针对性地同他们畅谈思想，帮助端正应征青年入伍动机。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表