关于旺苍县2020年财政收支预算调整方案（草案）的报告

——2020年11月9日在旺苍县第十八届人大常委会第33次会议上

县财政局局长  贺红先       

主任、各位副主任、各位委员：

县十八届人大五次会议审查通过了《关于旺苍县2019年预算执行情况和2020年预算草案的报告》，在财政预算执行过程中，由于2020年特殊转移支付等上级补助收入增加、抗疫特别国债和地方政府债券发行等因素的影响，财政收支预算有较大变动，需要对2020年财政收支预算进行调整。受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第33次会议报告县级2020年财政预算调整方案(草案)，请予审查。

一、2020年地方政府债券发行及债务限额情况

（一）地方政府债券发行情况

1.发行规模。

2020年省财政厅安排给我县地方政府债券资金81070万元，其中：再融资债券28470万元（一般债券27240万元、专项债券1230万元）；新增债券44200万元（一般债券8800万元、专项债券35400万元）；抗疫特别国债8400万元（列入政府性基金预算）。
     2.安排投向。

再融资债券资金用于偿还2015年专项债券（2期）1230万元、2015年一般债券（2期）2670万元、2015年一般债券（6期）4770万元、2015年一般债券（10期）2700万元；2017年一般债券（1期）700万元、2017年一般债券（5期）900万元、2017年一般债券（9期）6400万元、2017年一般债券（13期）900万元、2017年一般债券（17期）8200万元。

新增债券资金主要用于农业、林业、卫生、交通等重大基础设施和城镇化项目建设。具体情况如下：一是旺苍县污水管网建设项目2000万元（一般债券）；二是旺苍县厕所革命新建改建项目500万元（一般债券）；三是旺苍县盐井河采育场国有林区林下经济节点道路改建工程(旅游北环线架子坪至焦家沟段)3300万元（一般债券）；四是旺苍县废弃矿山综合治理项目（第二批）3000万元（一般债券）；五是旺苍县人民医院防治能力提升项目1800万元（专项债券）；六是旺苍县乡镇卫生院建设项目500万元（专项债券）；七是旺苍大峡谷森林公园建设项目12400万元（专项债券）；八是旺苍县城区停车场建设工程项目1000万元（专项债券）；九是旺苍县北部山区“交通+旅游”建设项目7000万元（专项债券）；十是旺苍县乡村振兴示范区建设项目1700万元（专项债券）；十一是省道411广元市苍溪至旺苍段公路建设工程（旺苍段）10000万元（专项债券）；十二是旺苍县县城自来水改扩建项目1000万元（专项债券）。

抗疫特别国债资金主要用于旺苍县抗疫相关支出、公共卫生和重大疫情防控救治体系建设、农林水利基础设施建设(高标准农田)。具体情况如下：一是旺苍县抗疫相关支出979万元；二是旺苍县2020年高标准农田建设项目1280万元；三是旺苍县人民医院新建住院楼建设项目1700万元；三是旺苍县中医医院住院综合楼建设项目1300万元；四是旺苍县国华镇中心卫生院新建业务综合楼建设项目（二期）1541万元；五是旺苍县基层医疗卫生机构发热门诊（发热哨点）建设及能力提升项目400万元；六是旺苍县疾病预防控制中心实验室能力提升项目1200万元。  

（二）地方政府债务限额情况

按照《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）和《四川省政府性债务管理办法》（川府发〔2015〕3号）有关规定，地方政府债务实行限额管理，年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增政府债务限额。根据《财政厅关于下达2020年地方政府一般债务限额的通知》（川财金〔2020〕55号）、《财政厅关于提前下达部分2020年新增专项债券额度的通知》（川财金〔2019〕18号）、《财政厅关于下达2020年提前批第二批次专项债务新增限额的通知》（川财金〔2020〕31号）、《财政厅关于下达2020年提前批第三批次专项债务新增限额的通知》（川财金〔2020〕54号）文件精神，共计收到2020年新增债务限额为44200万元，其中：一般债务8800万元，专项债务35400万元。经省人民政府批准，2019年末全县地方政府债务限额347156万元，其中：一般债务225506亿元，专项债务121650亿元。加上今年我县2020年新增政府债务限额44200万元，2020年我县政府债务限额为391356万元。

（三）地方政府债务余额情况

截止2020年9月底，我县政府性债务余额353065万元，其中：政府负有偿还责任债务余额为323259万元（一般债务182153万元，专项债务141106万元）；政府有担保责任的债务27501万元；政府可能承担救助责任的债务2305万元。

二、2020年财政预算调整方案（草案）

（一）县级一般公共预算收支调整方案

1.收入预算

（1）县级一般公共预算收入预算仍为县十八届人大五次会议批准的42820万元。

（2）上级补助收入等调整方案。上级补助收入等调整为286659万元，比年初预算调增112780万元。具体变动情况为：一是一般性转移支付增加63957万元（均衡性转移支付收入增加3080万元，县级财力保障机制奖补资金收入增加16177万元，革命老区转移支付资金收入162万元，定向一般性转移支付收入增加44538万元），其中：县级财力保障机制奖补资金中包含中央特殊转移支付13678万元；二是专项转移支付增加12783万元；三是地方政府一般债券转贷收入增加36040万元（新增债券8800万元，再融资债券27240万元)。

2.支出预算

2020年县级一般公共预算支出调整为308101万元，比县十八届人大五次会议审查批准的236277万元增加71824万元。具体变动情况为：一是上级专项转移支付增加支出12783万元；二是定向一般性转移支付对应安排增加支出44538万元；三是财力变化增加支出5703万元（财力变化情况：均衡性转移支付、县级财力保障机制奖补资金等财力性转移支付增加19419万元，安排养老保险等上解支出减少13716万元）安排用于地方政府债券付息支出5209万元、财政评审协作费支出200万元、机关事业单位丧葬抚恤费支出294万元。四是地方政府一般债券新增项目对应安排支出8800万元。

3.平衡情况

2020年县级一般公共预算收入42820万元，加上级补助收入266193万元、国有资本经营预算调入资金19万元、上年结转收入3985万元、地方政府一般债券转贷收入36040万元，县级一般公共预算收入总量为349057万元。县级一般公共预算支出318101万元，加上养老保险基金等上解支出13716万元、债务还本支出27240万元，县级一般公共预算支出总量为349057万元。收入总量减去支出总量后，县级一般公共预算实现收支平衡。

4.其他调整事项

一是上级下达我县财力性直达资金22937万元（含年初预算已下达的5971万元），全部用于义务教育学校基本工资和县级民生配套资金支出等“三保”支出。二是收回脱产驻村帮扶力量相关人员在原单位的基本业务费493万元，全部用于统筹安排驻村帮扶力量生活补助；三是将已撤并乡镇的年初预算指标6055万元按乡镇区划调整方案调整至各相关乡镇。

（二）政府性基金预算收支调整方案

1.收入预算

（1）县级政府性基金预算收入预算仍为县十八届人大五次会议审查批准的20000万元。

（2）上级补助收入等调整方案。上级补助收入等调增45560万元，具体变动情况为：一是上级补助收入增加530万元；二是地方政府专项债务转贷收入增加36630万元；三是抗疫特别国债转移支付收入增加8400万元。

2.支出预算

2020年县级政府性基金支出预算调整为59398万元，比县十八届人大五次会议批准的15068万元增加44330万元。具体变动情况为：一是上级专项转移支付安排支出增加530万元，二是地方政府专项债券新增项目对应安排支出35400万元，三是抗疫特别国债对应安排支出8400万元。

3.平衡情况

2020年县级政府性基金收入20000万元，加上级专项转移支付收入798万元、地方政府专项债券转贷收入36630万元、抗疫特别国债转移支付收入8400万元，县级政府性基金收入总量为65828万元。县级政府性基金支出59398万元，加上债务还本支出6430万元，县级政府性基金支出总量为65828万元。收入总量减去支出总量后，县级政府性基金实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整方案

县级国有资本经营预算收支预算未发生变化。

（四）社会保险基金预算收支调整方案

县级社会保险基金预算收支预算未发生变化。

三、其他需要说明的事项

根据四川省财政厅《关于加强贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点有关财务管理的通知》（川财农〔2016〕188号）文件要求，涉农资金整合试点县要根据年度资金统筹整合涉农资金使用方案，对调整了资金用途的财政涉农项目资金，要及时按照调整后的支出方向进行预算科目调整，报同级人民代表大会或人大常委会审查批准。

截至目前，我县2020年计划整合财政涉农资金33918.64万元，按调整后的支出方向需调整预算科目的资金693万元，其中：633万元由2130701（对村级一事一议的补助）调整为2130504（农村基础设施建设），16.2万元由2130706（对村集体经济组织的补助）调整为2130505（生产发展），19.8万元由2130706（对村集体经济组织的补助）调整为2130504（农村基础设施建设）；24万元由2130799（其他农村综合改革支出）调整为2130504（农村基础设施建设）。

主任、各位副主任、各位委员：向本次县人大常委会报告的县级2020年财政收支预算调整方案（草案）已经县人民政府审定，请予审查批准。