关于2017年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，已于2018年12月25日向县人大常委会报告。现将整改情况公告如下：

一、县财政预算执行审计中发现的问题及整改情况

1.关于非税收入360.8万元未及时缴入国库的问题。

县财政局已于2018年年初将非税收入360.8万元缴入了国库。

2.关于小学公立幼儿园收费未纳入财政专户管理的问题。

县财政已开通信用联社在各乡镇的非税收入代收网点，同时督促教科局及各乡镇中心小学公立幼儿园，将后续收取的属非税收入专户管理的资金缴入非税收入专户，全额纳入非税收入专户管理。

3.关于审核不严、预算单位超额提取现金的问题。

县财政局已完善现金提取审批制度，进一步加大了现金审核力度，从严杜绝超额审批现金支取的行为。

4.关于公务卡办卡率不高，强制结算目录执行不到位的问题。

由于我县大部分基层单位处于边远地区，部分地方无法开展公务卡支出，导致强制结算目录执行不到位。县财政表示将继续推进公务卡改革和强制目录结算，缩小与上级财政要求的差距。

5.关于政府采购预算执行不严的问题。

县财政局已发文要求各预算单位在编制部门预算的同时编制政府采购预算，并明确指出不编制政府采购预算就允许进行政府采购活动。

二、县地方税收计划执行审计中发现的问题及整改情况

1.关于多预征土地增值税22万元的问题。

县地税局进行了核查，问题产生的原因是旺苍东河白云堡房产开发有限公司计划将其经营用房整体转让给下属酒店管理公司，由东河白云堡公司自行申报缴纳了该部分土地增值税，后因为其他原因转让未及时到位。该酒店管理公司已于2018年4月23日完成税务登记，并于5月中旬完成了土地增值税的抵缴。

2.关于审核不严、企业多申报缴纳契税115.52万元的问题。

经县地税局核实，旺苍鸿基置业有限公司自行申报契税，存在将土地配套费和其他尚未发生的价款计入应纳税额的情况，致使多缴契税。县地税局对此进行了清理，截至目前已完成77.48万元的契税抵扣，尚有38.04万元未抵扣完毕。

3.关于房地产开发企业违规占用契税373万元未及时征缴的问题。

县地税局已按审计报告要求，对房地产开发企业占用契税情况进行了清理，截止2018年9月，违规占用的契税已全部征缴入库。

4.关于内部数据不完整,管户登记未及时更新的问题。

县地税局已按照审计报告要求，通过采取加强数据比对、强化风险控制等措施，完善了内部数据不完整、管户登记未及更新的问题。

5.关于信息共享机制不健全的问题。

县地税局已按照审计报告要求，主动加强了与相关部门的联系，建立了数据共享、定时采集、情况通报等相关征管制度，强化了税收风险管控。

三、部门预算执行延伸审计中发现的问题及整改情况

（一）县水务局审计发现的问题及整改情况

1.关于应缴未缴财政专户23.51万元的问题。

县水务局已将资金23.51万元转入了规定的财政专户。

2.关于往来资金508.90万元长期挂账未及时清理的问题。

按照审计报告要求，县水务局已组织人员对长期挂账的资金进行了全面摸排清理，目前清理工作已全面完成，正在按照程序向财政部门报批。

3.关于与县疾控中心重复签订水质检测协议的问题。

县水务局已按照审计报告要求，加强了合同管理，明确了合同变更事项。

4.未建立资产管理制度、固定资产登记台账。

县水务局已按照审计报告要求，建立了固定资产管理制度，补建了固定资产登记台账。

5.关于机关管理不规范的问题。

县水务局已对机关管理制度中不规范的条款进行了修订，并印发局内各股室执行。

（二）县环保局审计发现的问题及整改情况

1.关于超预算列支57.5万元的问题。

县环保局表示将强化预算约束，在今后的工作中做到量入为出，积极化解超预算列支的经费。

2.关于往来账款长期挂账未及时清理的问题。

县环保局已按照审计报告要求，已对单位往来账款进行了清理。

3.关于第一批污染防治项目实施进度滞后的问题。

县环保局已加大了旺苍县城市饮用水水源地环境保护工程、旺苍县柏林畜禽发展有限公司养殖废水综合治理工程等项目的推进力度。

（三）县司法局审计发现的问题及整改情况

1.关于挤占司法所基建支出4.65万元的问题。

县司法局已按审计报告要求，调整了账务，归垫了挤占资金。

2.关于公务接待费超支19802.50元的问题。

县司法局重新修订了公务接待管理相关管理制度，并认真加强财政预算执行。

四、重大政策措施落实情况跟踪审计发现的问题及整改情况

今年，县审计局按照审计署的要求，对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重大政策措施贯彻落实情况开展了跟踪审计。针对跟踪审计中发现的问题，我局已向相关单位发出了审计建议函，督促其全面整改，相关单位积极落实了整改工作，整改情况总体较好。在今年的县级预算执行和其他财政收支审计情况的工作报告中，反映了重大政策措施落实情况跟踪审计三个方面的问题，其整改结果如下：

1.关于部门间未能及时建立信息共享机制，动态监管不到位的问题。

审计指出问题后，县残联、县民政等部门建立了信息共享机制，对重复享受农村低保和残疾人护理补贴的情况进行了全面清理，基本收回了重复发放的资金，且强化了后续监管。

2.关于政策把关不严，对土地整治项目地力培肥资金的后续跟踪管理缺位的问题。

审计指出问题后，县国土资源局积极落实后续监管，立即督促施工单位严格按照地力培肥工程全款购买肥料，并运送至项目区，在麻英乡人民政府和相关项目村的监督下，已全面发放到位，完成了地力培肥工作。

3.关于项目资金效益不佳，未发挥预期效果的问题。

审计指出问题后，县扶贫移民局、县农业局等相关部门加大了扶贫项目融资贷款资金的管理力度，按照《旺苍县贫困户到户产业发展扶持资金管理暂行办法》（旺产业领发〔2017〕5号）和《旺苍县扶贫小额信贷财政贴息实施办法》（旺府办函〔2016〕77号）的要求，加强了到户产业扶持资金和扶贫小额信贷资金的管理，抓紧抓实项目实施，确保了到户产业项目效益的持续稳定发挥。

五、市级专项审计发现的问题及整改情况

2018年的市级预算执行审计报告中，涉及我县共计5个方面28个问题，其中：预算执行方面的问题2个，扶贫资金方面的问题7个，安居工程方面的问题11个，“一卡通”方面的问题7个，“项目年”决策部署方面的问题1个。针对以上问题，我局建立了整改销号台账，落实了专人跟踪整改，并在今年10月召开了整改推进会，积极督促相关单位落实问题整改。目前，以上28个问题都已全部整改到位。

针对上述问题，旺苍县审计局将继续围绕县级财政预算执行的真实性、完整性和科学性，以预算管理和资金分配为重点，高度关注落实厉行节约情况、“三公”经费管理情况，注重从体制、机制和制度上查找问题，分析原因，提出建议，同时将加大对所属单位的延伸审计力度，促进各部门各单位进一步规范预算管理，提高财政资金绩效水平。