关于旺苍县2017年财政收支预算调整方案（草案）的报告

2017年12月20日在旺苍县第十八届人大常委会第九次会议上

县财政局局长   罗凡

主任、各位副主任，各位委员：

县十八届人大二次会议审查通过了《关于旺苍2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案的报告》，在财政预算执行过程中，由于上级补助收入增加、地方政府债券发行等因素的影响，财政收支预算有较大变动，需要对2017年财政收支预算进行调整。受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第九次会议报告县级2017年财政预算调整方案(草案)，请予审查。

一、2017年1—11月财政预算执行情况

今年以来，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，认真贯彻落实县十八届人大二次会议决议，紧紧围绕“保运转、保民生、转方式”的工作基调，深化财政改革，狠抓增收节支，强化监督管理，争取上级支持，有力保障了全县经济社会平稳健康发展。

1-11月，县级一般公共预算收入实现36700万元，完成年初预算的82.08%，同比增加5848万元，增长18.96%。其中：税收收入19362万元，完成年初预算的75.74%，同比增加2758万元，增长16.61%；非税收入17338万元，完成年初预算的90.55%，同比增加3090万元，增长21.69%;税占比52.76%，同比下降1.06个百分点。县级一般公共预算支出实现306132万元，完成拟调整预算的95.51%，同比增加24175万元，增长8.57%。

1-11月县级政府性基金预算收入实现12131万元，完成年初预算的70.48%，同比减少27209万元，下降69.16%。县级政府性基金预算支出实现28119万元，完成拟调整预算的64.34%，同比减少14383万元，下降33.84%。

1-11月，国有资本经营预算收入实现123.62万元，完成年初预算的100%，同比增加23.95万元，增长24%。全县国有资本经营预算支出实现123.62万元，完成年初预算的100%，同比增加23.95万元，增长24%。

1-11月，社会保险基金预算收入实现8850万元，完成拟调整预算的99.7%，同比增加1315.31万元，增长17.46%。社会保险基金预算支出实现5425.2万元，完成拟调整预算的91.43%，同比增加142.89万元，增长2.71%。

二、2017年地方政府性债券发行及债务限额情况

（一）地方政府性债券发行情况

1.发行规模。2017年省财政厅安排给我县地方政府性债券资金82536万元，其中：置换债券32800万元（一般债券32700万元、专项债券100万元），新增债券49736万元（一般债券24300万元、专项债券25436万元）。

2.安排投向。置换债券资金用于偿还债务系统政府存量债务，新增债券资金主要用于学前教育公办幼儿园建设项目、重大基础设施和城镇化项目建设。具体情况如下：

一是旺苍县新建公办幼儿园项目9000万元（一般债券）；二是旺苍县嘉川至东河段公路改建项目7000万元（一般债券）；三是旺苍县城区环线道路改造项目3000万元（一般债券）；四是旺苍县城市水环境综合治理项目5300万元（一般债券）；五是旺苍县乡村休闲旅游产业发展项目2880万元（专项债券）；六是农业供给侧结构性改革支持农业节水490万元（专项债券）；七是支持脱贫攻坚项目1630万元（专项债券）；八是旺苍县嘉川米家坝红星美凯龙土地储备项目8000万元（专项债券）；九是旺苍县建材产业园区二期项目3000万元（专项债券）;十是2017年新型城镇化污水处理设施建设1056万元（专项债券）;十一是红旗坝市政基础设施建设8000万元（专项债券）；十二是旺苍县生活污水处理设施管网配套建设380万元（专项债券）。

（二）地方政府性债务限额情况

按照《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）和《四川省政府性债务管理办法》（川府发[2015]3号）有关规定，地方政府性债务实行限额管理，年度地方政府性债务限额等于上年地方政府性债务限额加上当年新增政府债务限额。根据《财政厅关于下达2017年政府债务限额的通知》（川财金[2017]  81号）文件精神，经省人民政府批准，2016年末全县地方政府债务限额231611万元，加上今年我县2017年新增政府债务限额49736万元，2017年我县政府债务限额为281347万元。

（三）地方政府性债务余额及综合债务率情况

截止2017年11月，我县政府性余额为257613万元。2015年我县政府性债务综合债务率为51.04%,2016年综合债务率省财政厅还未公布。

三、2017年财政预算调整方案（草案）

（一）县级一般公共预算收支调整方案

1.收入预算调整方案

（1）县级一般公共预算收入调整方案。县级一般公共预算收入仍为县十八届人大二次会议批准的44713万元。

（2）上级补助收入等调整方案。上级补助收入等调整为315626万元，比年初预算调增163701万元。具体变动情况为：一是一般性转移支付增加26734万元（均衡性转移支付收入增加3635万元，调整工资转移支付增加966万元,县级基本财力保障机制奖补收入增加1451万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入增加1521万元，农业转移人口市民化奖励资金652万元，定向一般性转移支付收入增加18509万元）；二是上级专项转移支付增加79930万元；三是调入预算稳定调节基金增加37万元；四是地方政府一般债券转贷收入增加57000万元（新增债券24300万元，置换债券32700万元)。

2.支出预算调整方案

2017年县级一般公共预算支出调整为320516万元，比县十八届人大二次会议审查批准的193440万元增加127076万元。具体变动情况为：一是上级专项转移支付增加支出79930万元，其中：一般公共服务支出70万元，国防支出2万元，公共安全支出3258万元，教育支出1787万元，科学技术支出1190万元，文化体育与传媒支出1380万元，社会保障和就业支出6037万元，医疗卫生与计划生育支出7448万元，节能环保支出4865万元，城乡社区支出726万元，农林水支出16054万元，交通运输支出23182万元，资源勘探信息支出428万元，商业服务业支出2069万元，金融支出38万元，国土海洋气象支出2985万元，住房保障支出6201万元，粮油物资储备支出167万元,其它支出2043万元；二是定向一般性转移支付对应安排增加支出18509万元，其中：一般公共服务支出120万元，公共安全支出1750万元，教育支出54万元，科学技术支出35万元，文化体育与传媒支出30万元，社会保障和就业支出337万元，医疗卫生与计划生育支出48万元，节能环保支出275万元，农林水支出8719万元，交通运输支出6790万元，资源勘探信息支出196万元，商业服务业支出12万元，国土海洋气象支出25万元，其它支出102万元；三是其他财力变化增加支出4337万元(均衡性转移支付收入增加3635万元，调整工资转移支付增加966万元，县级基本财力保障机制奖补收入增加1451万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入增加1521万元，农业转移人口市民化奖励资金增加652万元，调入预算稳定调节基金37万元，年初预算安排用于债券还本的2930万元已用置换债券偿还增加2930万元，养老保险上解支出减少6855万元)，安排用于人员经费清算增加支出1066万元、离职村干部生活补助调标240万元、新招录“三支一扶”志愿者经费122万元、机关事业单位死亡人员丧葬抚恤金598万元、义务兵家庭优待金148万元、法检津贴调标99万元、2016年乡镇财政监管绩效考核奖励资金45万元、教育附加费安排的支出1355万元、省级追减农村教师生活补助转移支付资金缺口217万元、2016年自主就业退役士兵一次性经济补助经费239万元以及2017年底新招录人员经费208万元（详见附表）。四是地方政府一般债券新增项目对应安排支出24300万元。

3.平衡情况

2017年县级一般公共预算收入44713万元，加上级补助收入258566万元、调入预算稳定调节基金37万元、国有资本经营预算调入资金23万元、地方政府一般债券转贷收入57000万元，县级一般公共预算收入总量为360399万元。县级一般公共预算支出320516万元，加专项上解支出268万元、养老保险基金上解支出6855万元、地方政府一般债券转贷支出32700万元，县级一般公共预算支出总量为360399万元。县级一般公共预算收支总量相抵后，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整方案

1.收入预算调整方案

（1）县级政府性基金预算收入调整方案。2017年县级政府性基金预算收入仍为县十八届人大二次会议审查批准的17212万元。

（2）上级补助收入等调整方案。上级补助收入等调增26493万元，具体变动情况为：一是上级专项转移支付增加957万元；二是地方政府专项债务转贷收入增加25536万元。

2.支出预算调整方案

2017年县级政府性基金支出调整为43705万元，比县十八届人大二次会议批准的17312万元增加26393万元。具体变动情况为：一是上级专项转移支付增加957万元，其中：国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出20万元、小型水库移民扶助基金及对应专项债务收入安排的支出100万元、大中型水库移民后期扶持基金支出2万元、旅游发展基金支出8万元、彩票公益金安排的支出827万元；二是地方政府专项债券新增项目对应安排支出25436万元。

3.平衡情况

2017年县级政府性基金收入17212万元，加上级专项转移支付收入1057万元、地方政府专项债券转贷收入25536万元，县级政府性基金收入总量为43805万元。县级政府性基金支出43705万元，加上地方政府专项债务转贷支出100万元，县级政府性基金支出总量为43805万元。县级政府性基金收支总量相抵后，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整方案

县级国有资本经营预算收入123.62万元不作调整，上级补助收入增加5633.65万元（上级财政安排的“三供一业”资金），县级国有资本经营预算收入总量为5757.27万元。县级国有资本经营预算支出调整为5733.79万元，比县十八届人大二次会议批准的100.14万元增加5633.65万元，加上调入一般公共预算的23.48万元，县级国有资本经营预算支出总量为5633.65万元。县级国有资本经营预算收支总量相抵后，实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算收支调整方案

县级社会保险基金收入预算调整为8876.99万元，比县十八届人大二次会议批准的28662.40万元减少19785.41 万元，其中：居民基本医疗保险基金收入纳入市级统筹减少20289.80万元、城乡居民基本养老保险基金收入增加504.39万元；县级社会保险基金支出预算调整为5933.86万元，比县十八届人大二次会议批准的26087.56万元减少20153.70万元，其中：居民基本医疗保险基金支出纳入市级统筹减少20206.30万元、城乡居民基本养老保险基金支出增加52.60万元；县级社会保险基金本年收支结余调整为2943.13万元，比县十八届人大二次会议批准的2574.84万元增加368.29万元,其中: 居民基本医疗保险基金本年收支结余纳入市级统筹减少83.50万元、城乡居民基本养老保险基金本年收支结余增加451.79万元；县级社会保险基金年末滚存结余调整为17480.10万元，比县十八届人大二次会议审查批准的22308.57万元减少4828.47万元,其中: 居民基本医疗保险基金年末滚存结余纳入市级统筹减少5225.16万元、城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余增加396.69万元。