关于2016年度预算执行审计反映问题

整改落实情况的报告

关于2016年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，已于2017年12月20日向县人大常委会报告。现将整改情况公告如下：

一、关于整改工作的部署推进情况

2017年8月23日，旺苍县第十八届人大常委会第六次会议审议了《关于2016年度县级预算执行和其他财政收支审计情况的工作报告》，要求高度重视审计查出问题的整改工作，强化对违反财经纪律的问题进行追责和问责力度，年底前向县人大常委会报告整改情况。为此，县政府专门出台了《关于印发旺苍县进一步加强审计整改工作实施意见的通知》，对审计整改责任进行了明确，并完善了整改制度，有关单位认真落实了县人大和县政府的要求，狠抓整改落实。

（一）落实审计整改责任。有关单位认真组织开展整改，对审计发现的问题及时制定了整改措施和建立整改台账。有的单位召开专题会议部署审计整改工作；有的单位形成了专人负责的模式开展整改工作；有的单位将整改工作纳入后续工作重点，限定整改期限，跟踪督促落实。

（二）强化整改追责问责。有关单位在整改工作推进中，建立健全通报批评和追责问责机制，强化了对审计结果的运用，将审计结果和整改情况作为考核、奖惩的重要依据。对向主管单位移送的相关问题，及时组织查证，按时反馈信息，依规追究责任。

（三）健全整改长效机制。有关单位在及时纠正审计发现问题的同时，注重举一反三，通过健全机构、完善制度等方式，不断提高预算和管理水平，力求从根本上遏制同类问题再发生。今年，有3个单位在审计整改工作中，主动建立了内审机构，完善了内控管理，形成了规范操作、风险管控的常态化机制。

二、关于整改落实的具体情况

（一）2016年度县级财政预算执行审计发现问题的整改情况

关于将非税收入160148.00元纳入代管资金进行收支核算的问题，县财政局已督促相关单位将纳入代管资金管理的非税收入缴入了财政非税专户；关于财政专户利息收入52535.85元未及时解缴国库的问题，县财政局已将各财政专户未缴利息收入全额缴入了国库；关于应撤销的财政专户未及时撤销的问题，县财政局对财政专户进行了全面的清理，并按照规定对应撤销的财政专户进行了撤销；关于置换债券资金拨付不及时的问题，财政局分析了未及时拨付的原因，加强了政府性债务管理，实现了置换债券资金的拨付。

（二）2016年度地方税收计划执行审计发现问题的整改情况

关于二手房产权转移中漏征契税45877.27元的问题，县地税局已按照审计报告要求整改到位；关于国有土地使用权出让环节漏征印花税97137.84元的问题，县地税局采取了措施，对国有土地使用权出让环节的税收征管进行了监控，对征管资料进行了完善，并已督促相关私人建房户在办理产权过户时进行了申报缴纳；关于征收依据不一致，少征契税35688.64元的问题，县地税局对少征契税的情况进行了核实和分析，确认该笔契税是因建筑容积率变更而产生，目前已联系纳税人完善产权过户手续，补缴少缴的各项税金。

（三）县农业局2016年度预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况

关于部分政府采购类项目未履行政府采购程序的问题，县农业局按照审计报告的要求，认真查找了原因，并制定了管理制度，强化了采购管理；关于三公经费超支19.47万元的问题，县农业局对三公经费超支的问题进行了剖析，并健全了规章制度，强化了“三公经费”预算支出管理；关于项目资金滞留超过2年的问题，农业局已对项目资金进行了清理，同时加快了项目实施和报账进度；关于列支应该由个人缴纳的医疗及失业保险费用8.64万元的问题，县农业局已对上述医疗及失业保险费用进行了扣收，并调整了相关账务。

（四）县教育和科学技术局2016年度预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况。

关于应缴未缴财政专户137320.00元的问题，县教科局认真查找了原因，并将资金缴入了财政专户；关于挤占专项资金124700.00元的问题，县教科局已对账务进行了调整，归垫了相关资金；关于“三公经费”、会议费使用不规范的问题，县教科局已按照审计报告的要求，健全了“三公经费”以及会议费的管理使用制度，规范了“三公经费”及会议费的报账流程。关于往来款项长期挂账未及时清理的问题；县教科局对往来款项进行了清理，并对相关账务进行了调整；关于科技项目实施缓慢的问题，县教科局已按照审计报告的要求，制定了整改措施，加快了项目的实施进度。

（五）县林业和园林局2016年度预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况

关于坐收坐支植被恢复费、育林基金19789.05元的问题，县林业局已将上述资金缴入了国库；关于利息收入61962.11元挂往来未及时缴纳财政的问题，县林业局已经调整了账务，并将挂往来的利息收入缴入了财政非税账户；关于天保项目结余资金246281.13元长期沉淀于应撤销的专户的问题，县林业局查明了原因，对专户进行了清理，已按照相关程序向财政报批；关于应计未计固定资产57802.00元的问题，县林业局已经按照审计报告的要求，对应计未计的固定资产进行了补记；关于零星采买未使用公务卡结算的问题，县林业局按照审计报告的要求，认真查找了原因，完善了管理制度。

（六）县人力资源和社会保障局2016年度预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况

关于差旅费部分支出附件不齐的问题，县人社局进行了清理，并查找了原因，同时拟定了加强管理的办法，目前已经整改到位；关于农民工保证金423300.00元未按时缴存专户的问题，县人社局已按照审计报告的要求，已对农民工保证金进行了缴存；关于重复领取社保和农保养老金51977.86元的问题，县人社局进行了认真的清理和分析，目前已经整改到位；关于部分企业未进行社会保险登记和缴费的问题，县人社局制定了整改措施，进一步加大了宣传力度和处罚力度，目前已有5家企业办理了社保登记，其余企业正在陆续办理登记手续。

对以上问题，各相关单位对进一步加强整改作出了安排和承诺，对已经整改的问题，将继续深入查找管理漏洞和制度根源，积极建章立制，巩固整改成果，推动整改的制度化、长效化，对尚未实现完全整改到位的问题，分类梳理、深入分析原因，制定切实有效的措施，确保整改落实。县审计局将认真贯彻落实县委、县人大、县政府关于审计整改落实的工作部署，继续追踪整改落实和整改制度建立情况，促进各部门各单位进一步规范预算管理，提高财政资金绩效水平。