关于调整2016年财政预算方案（草案）的

报    告

2016年12月22日在旺苍县第十八届人大常委会第二次会议上

县财政局局长   罗 凡

主任，各位副主任，各位委员：

我受县人民政府的委托，向会议报告2016年财政预算调整方案情况，请予审议。

今年以来，全县财政面对宏观经济形势持续下行的困难局面，始终坚持以“保运转、保民生、转变财政支持发展方式”为工作着力点，全力组织财政收入，着力提高资金绩效，深入推进财政改革，不断强化财政管理，为全县经济社会发展提供了有效的财力保障。主要做了以下工作：

一是财政支出保障有力。面对巨大的增支压力，财政加大资金统筹力度，优化支出结构，倾力保障关系民生和经济社会发展的重点支出，其中：民生支出237868万元，同比增加22442万元，增长16.36%，农业、科技、保障性住房、交通、金融等重点支出192042万元，同比增加32558万元，增长20.41%。

二是脱贫攻坚推进有序。截止11月，我县已下拨各类财政专项扶贫资金14692万元，已报账支付10223万元，占计划的69.58%。一是统筹整合涉农资金。按照“整合项目、聚集资金、集中投放、精准扶持”的总体思路，强化涉农资金整合力度，共整合各类财政涉农资金1.118亿元，用于23个贫困村的基础设施和产业发展，确保高标准高质量完成“两不愁”、“三保障”、“四个好”的脱贫攻坚任务。二是三项基金投入使用。其中，教育扶贫基金规模为300.35万元；卫生扶贫基金规模为300万元；97个扶贫村产业扶持基金按每个村基金规模不低于30万元注入，基金总额为3532万元,已累计发放产业扶持基金（原周转金）1723.3万元。三是扶贫小额信贷风险基金。截止2016年11月底，全县注入扶贫小额信贷风险基金1950万元，累计发放扶贫小额贷款2788户14089.85万元。

三是财政改革全面深化。完整编制“四本预算”，将地方政府债务收支纳入预算管理。强化国库集中支付管理，国库集中支付面达到100%。加大信息公开力度，政府预决算和所有部门预决算均细化公开到支出功能分类项级科目，专项转移支付预决算细化公开到具体项目，“三公”经费实现全面公开。提升财政绩效管理水平，完成财政支出绩效评价项目27个、资金总额3062万元。坚持厉行勤俭节约，严格控制行政成本。加强债务管理，加强财政监督检查，会同县监察局、县审计局在全县开展“严肃财经纪律、落实监管责任、确保资金安全”专项整治。扎实开展盘活财政存量资金、预决算公开、民生工程实施及滥发钱物等专项检查，坚决查处违反财经纪律行为，深入推进依法行政、依法理财。

截至目前，全县财政预算执行情况发生较大变化，一是上级转移支付力度加大，财政支出来源大幅度增长；二是脱贫攻坚、各类人员支出政策性调整等增支因素导致财政支出不断增加；三是2016年地方政府债券转贷收入形成的支出大幅增加。以上三项主要因素导致今年我县的财政收支预算发生了较大变化。根据上述情况，我们建议，对县十七届人民代表大会第六次会议确定的2016年财政收支预算作如下调整：
一、发行地方政府债券形成的预算调整
经省政府批准，省财政厅核定我县2016年地方政府债券额度82100万元，其中：新增项目债券33900万元（一般债券17900万元,专项债券16000万元）；置换项目债券48200万元（一般债券27300万元，专项债券20900万元）。
（一）收入方面
地方政府债券转贷收入全额纳入财政预算管理。其中：一般债券45200万元(新增项目债券17900万元,置换项目债券27300万元)纳入一般公共预算管理；专项债券36900万元(新增项目债券16000万元，置换项目债券20900万元)纳入政府性基金预算管理。一般公共预算支出来源中增加地方政府一般债券转贷收入45200万元，政府性基金预算总收入中增加地方政府专项债券转贷收入36900万元。
（二）支出方面
按照财政部关于地方政府债券收入安排的支出纳入地方各级财政预算管理的要求，需调整财政支出预算如下：
1.一般公共预算。一般公共预算总支出中增加地方政府一般债券转贷支出45200万元。
2.政府性基金预算。政府性基金预算总支出中增加地方政府专项债券转贷支出36900万元。
（三）债券资金安排情况
1.新增项目债券33900万元。一是脱贫攻坚项目3461万元；二是东河镇棚户区改造项目16000万元；三是g542城区过境道路改建项目13439万元；四是全县97个贫困村道路建设项目1000万元。

2.置换项目债券48200万元。全部用于偿还2014年底甄别确认的政府负有偿还责任债务的本金。

二、调入预算稳定调节基金形成的预算调整

上半年与省财政厅结算后，预算稳定调节基金增加886万元，全部调入一般公共预算，用于补充各类增加的人员经费支出。
三、其他预算调整及变动事项
（一）一般公共预算
1．收入。县级一般公共预算收入由县十七届人民代表大会第六次会议批准的43055万元调整为41055万元。由于全面推行“营改增”和增值税收入划分改革的原因，导致我县税收收入减少，因此县级一般公共预算收入调减2000万元。

县十七届人民代表大会第六次会议批准的一般公共预算收入总量，除本次发行地方政府债券及调入预算稳定调节基金所需进行的预算调整外，还有如下调整及变动事项：一是新增增值税收入划分改革返还补助收入593万元。二是新增一般性转移支付收入27831万元。三是新增专项转移支付收入48836万元，调增后，专项转移支付总量达到89193万元。上级补助收入合计调增77260万元。

2．支出。县十七届人民代表大会第六次会议批准的一般公共预算支出总量，除本次发行地方政府债券及预算稳定调节基金调入所需进行的预算调整外，还有调整及变动事项合计调增75260万元。具体如下：

一是新增返还性收入安排的支出593万元，全部用于脱贫攻坚及补充各类增加的人员经费支出。
二是新增一般性转移支付支出27831万元。其中，安排定向一般性转移支付支出8509万元。主要包括：老少边穷转移支付支出增加1450万元、基本养老保险和低保等转移支付支出增加524万元、义务教育等转移支付支出减少1779万元（省财政厅进行科目调整，义务教育学校教师绩效工资补助2429万元调入了“固定数额补助收入”科目中）、新型农村合作医疗等转移支付支出增加917万元、重点生态功能保护区转移支付支出增加457万元、农村综合改革转移支付支出增加520万元、基层公检法司转移支付支出增加502万元、结算补助支出增加2403万元、其他一般性转移支付支出增加3515万元。安排可再分配一般性转移支付支出19322万元，全部用于脱贫攻坚及补充各类增加的人员经费支出。

三是新增专项转移支付支出48836万元。按功能科目分类：一般公共服务支出85万元、国防支出2万元、公共安全支出97万元、教育支出2540万元、科学技术支出1591万元、文化体育与传媒支出951万元、社会保障和就业支出6692万元、医疗卫生支出2423万元、节能环保支出433万元、城乡社区事务支出185万元、农林水事务支出9205万元、交通运输支出15451万元、资源勘探电力信息等事务支出370万元、商业服务业等事务支出269万元、金融监管等事务支出33万元、国土资源气象等事务支出716万元、住房保障支出4110万元、其他支出3683万元。

四是县级一般公共预算收入调减2000万元，对应安排的支出调减2000万元.

3．其他需要报告的事项。

①根据四川省财政厅《关于加强贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点有关财务管理的通知》（川财农〔2016〕188号）文件精神，涉农资金整合试点县要根据年度资金统筹整合涉农资金使用方案，对调整了资金用途的财政涉农项目资金，要及时按照调整后的支出方向进行预算科目调整，报同级人民代表大会或人大常委会审查批准。

根据我县整合方案，按调整后的支出方向需调整预算科目的专项转移支付资金共计2594.53万元。其中：

“水土保持”科目182万元，“其他农林水事务支出”科目690万元，“其他商务流通事务支出”科目60.2万元，以上科目合计932.2万元，全部调整到“农村基础设施建设”科目；

“其他农林水事务支出”科目610万元，“科技转化与推广服务”科目13.5万元，“林业产业化”科目200万元，“土地治理”科目700万元，“其他商务流通事务支出”科目138.83万元，以上科目合计1662.33万元，全部调整到“其他扶贫支出”科目。

②县十七届人民代表大会第六次会议批准安排的预备费为1972万元，预备费主要是为应对县境内重大自然灾害的救灾、突发事件的应急和其他难以预见的特殊开支提供财力保障，鉴于我县今年未发生以上事项，建议将预备费全部用于义务教育均衡发展。

（二）政府性基金预算
1．收入。县十七届人民代表大会第六次会议批准政府性基金总收入，除本次发行地方政府债券所需进行的预算调整外，还有新的调整及变动事项：一是新增本级政府性基金收入24971万元。二是新增上级补助收入4194万元。

2．支出。县十七届人民代表大会第六次会议批准的政府性基金总支出，除本次发行地方政府债券所需进行的预算调整外，还有新的调整及变动事项：即新增的土地出让收入、上级补助收入合计29165万元全部对应安排支出。

（三）国有资本经营预算

1．收入。调整及变动事项为：新增转移支付收入32674.99万元。

2.支出。调整及变动事项为：新增国有企业职工家属区“三供一业”建设支出32674.99万元。

（四）社会保险基金预算

1.收入。调整及变动事项为：居民基本医疗基金收入调减242万元；城乡居民基本养老保险基金收入调减224万元。合计调减466万元。

2.支出。调整及变动事项为：居民基本医疗基金支出调增503万元；城乡居民基本养老保险基金支出调减280万元。合计调增223万元。

3、上年结余。调整及变动事项为：居民基本医疗基金上年结余调增46万元；城乡居民基本养老保险基金上年结余调增884万元。合计调增930万元。

4、年末滚存结余。调整及变动事项为：居民基本医疗基金年末滚存结余调增140万元；城乡居民基本养老保险基金年末滚存结余调增101万元。合计调增241万元。

四、预算调整及变动结果
按照上述调整及变动后，结果如下：
（一）一般公共预算
县级一般公共预算收入仍为县十七届人民代表大会第六次会议批准的43055万元调整为41055万元；一般公共预算收入总量由197201万元调整变动为318547万元。

一般公共预算总支出由县十七届人民代表大会第六次会议批准的197201万元调整变动为318547万元。
（二）政府性基金预算
政府性基金预算收入总量由县十七届人民代表大会第六次会议批准的15208万元调整为81273万元。

政府性基金预算总支出由县十七届人民代表大会第六次会议批准的15208万元调整为81273万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入由县十七届人民代表大会第六次会议批准的99.67万元调整为32774.66万元。

国有资本经营预算支出由县十七届人民代表大会第六次会议批准的99.67万元调整为32774.66万元。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算收入由县十七届人民代表大会第六次会议批准的26356万元调整为25890万元。

社会保险基金预算支出由县十七届人民代表大会第六次会议批准的23538万元调整为23761万元。

社会保险基金预算上年结余由县十七届人民代表大会第六次会议批准的16064万元调整为16994万元。

社会保险基金预算年末滚存结余由县十七届人民代表大会第六次会议批准的18882万元调整为19123万元。

五、下一步工作打算

下一阶段，我们将咬定全年财税目标不动摇，进一步强化措施、抢抓机遇、狠抓落实，不打折扣的完成好县委、县政府的总体部署和要求。为实现“一极两地四区”和绿谷红城、幸福旺苍宏伟目标做出新的更大的贡献。

（一）千方百计完成收入。一是强化措施落实。全面清理在建项目、新开工项目，确保提前解缴入库。继续加大三危整治力度，严格执行收费标准，将应收的行政性收费和罚没收入及时上缴入库。二是强化责任落实。加强与国、地税的协调衔接，强化责任分解，狠抓贯彻落实，切实抓好重点税源、零星税源征管。积极争取上级支持，主动对接国家政策支持和投资结构调整方向，争取上级财政更大支持实现财政收入的可持续增长。

（二）切实保障改善民生。坚持优先保障人员经费和行政运转支出，按照“可持续、保基本”的原则，围绕十项民生工程和省市县确定的年度民生大事等工作部署，足额安排民生投入，确保全县一般公共预算民生支出比重在70%以上。

（三）全力助推脱贫攻坚。紧扣县委脱贫攻坚重大决策部署，认真贯彻落实省财政厅要求的财政扶贫政策，切实整合财政涉农资金，着力解决好贫困地区基础设施建设、安居工程、教育、卫生医疗等生活难题。形成“多个渠道引水，一个龙头放水”的扶贫投入新格局，逐步建立符合现代财政方向的涉农资金供给机制，激发贫困地区内生动力，为确保如期完成贫困村摘帽、贫困人口脱贫任务提供坚强的财力保障。加强财政扶贫政策落实及扶贫资金使用情况的监督检查，确保扶贫资金发挥最大效力。

（四）强化财政管理改革。加大“四本”预算统筹力度，不断提高预算的约束力。实行中期财政规划管理，健全跨年度预算平衡机制。深化国库集中支付改革，充分运用预算执行动态监控信息系统，实现对各类资金全过程动态化监控，推进财政国库集中支付系统规范化和透明化运行；深入推进财政信息公开，巩固信息公开成果。始终坚持依法理财，切实加大普法、学法、用法力度，规范财政权力运行；加强资金监督检查，切实加强对经济社会发展重点领域、社会关注度较高、与群众切身利益密切相关的专项资金监督检查，加大项目投资评审力度，规范政府采购行为，降低行政运行成本。

（五）着力助推经济发展。认真落实积极的财政政策，严格执行各项结构性减税政策，继续规范行政事业性收费，进一步减轻企业负担，激发市场活力。继续实施住房贷款补助、扶贫贷款补助、产业发展补助及企业贷款贴息等优惠政策，扩大消费需求。持续推进工业产业创新发展，为加快工业转型升级、实施创新驱动战略、努力构建新型工业化示范基地提供财力支持。支持城乡统筹发展，加大“三农”投入，大兴核桃产业，猛推黄茶发展，争创国家级现代农业示范园区，拓宽农民增收渠道，实现农村繁荣；助力生态经济发展和改善生态环境，支持景区“整体打捆”开发模式，支持农旅协调、绿色发展，建设生态文明旺苍。大力支持商贸服务业开放发展，扩大内外消费需求动力，深化对外开放合作，提升对外合作水平。大力推动政府和社会资本合作、融资担保等新方式，加大实施ppp模式项目力度，破解经济发展瓶颈。